Techniques d'analyse : classification, méthodes et méthodes, champ d'application

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Commençons par un concept général. L'analyse est un mot grec ancien désignant la division d'un objet ou d'un phénomène en éléments constitutifs pour leur étude détaillée. Par exemple, lorsqu'un enfant dévisse la tête d'une poupée pour voir ce qui bipe à l'intérieur, il analyse son appareil. L'expression familière "analyse spectrale" étudie également la composition des objets, mais sans tordre la tête, mais à l'aide d'une technique spéciale - l'étude des spectres d'émission de la matière.

Définition

Vous pouvez étudier presque tout à l'aide de l'analyse. Nous nous concentrerons sur l'analyse économique, qui, dans son essence, est pleinement cohérente avec le sens original grec.

L'analyse économique est une étude de l'activité économique d'une entreprise à travers l'étude d'indicateurs individuels. En d'autres termes, c'est la division d'un tout en éléments. Tout est étudié: les causes de l'évolution de ces indicateurs, la relation entre eux et d'autres phénomènes, etc.

Aujourd'hui dansLes affaires financières et analytiques ont rassemblé une magnifique collection de méthodes d'analyse économique. Il existe de nombreuses méthodes, elles diffèrent par leurs objectifs, leurs manières de les regrouper, leur nature mathématique, etc. Il est extrêmement intéressant de les étudier, et les appliquer correctement est un vrai plaisir intellectuel.

Qu'est-ce qui est analysé et pourquoi

Le principal domaine d'intérêt pour l'analyse économique est l'activité actuelle de l'entreprise avec l'étude de sa propriété et de sa situation financière. La portée d'une telle étude peut inclure des composantes de production et de logistique, le fonctionnement d'unités individuelles, etc. L'ensemble d'indicateurs dépend uniquement des objectifs d'une étude particulière, bien que l'objectif général de toute analyse économique soit toujours le même: la recherche de réserves et de ressources supplémentaires pour améliorer l'efficacité de l'entreprise.

Tout le monde n'est pas d'accord pour dire que les méthodes d'analyse en économie sont une science, bien que l'expression "la théorie de l'analyse économique" soit très populaire dans de nombreuses sources. Les méthodes et technologies pour sa mise en œuvre sont bien décrites, testées et structurées, ce qui fait du sujet de l'analyse économique une discipline académique à part entière.

Comment tout a commencé

C'était la transformation progressive d'un comptable en manches noires avec un boulier en bois sur la table en un analyste financier avec un salaire exorbitant et un ordinateur portable en argent dans les mains. La comptabilité a longtemps été la principale source d'information sur la situation financière et économique générale de l'entreprise. Ce compte comprenaitindicateurs individuels. Pendant longtemps, les comptables se sont intéressés à tout: d'où venait l'argent, qu'en est-il des réserves, qu'est-ce qui menace la stabilité, etc. Ils disposaient de deux puissants outils d'analyse: les mathématiques et les statistiques.

Étonnamment, dans la plupart des entreprises, la part de la contribution informationnelle de la comptabilité à l'analyse globale est encore d'environ 70 %.

Dans les formats modernes d'analyse économique, tous les aspects de l'activité économique des entreprises sont étudiés. Les progrès dans le développement des moyens de collecter et de traiter l'information sont énormes. Sans une analyse économique préalable aujourd'hui, personne n'entamera de réformes, d'innovations ou de nouveaux métiers. Une analyse compétente fait aujourd'hui partie intégrante d'une entreprise efficace et en développement.

Classification des méthodes d'analyse économique

Tous les types et méthodes de recherche analytique des activités de l'entreprise sont divisés en deux groupes d'analyse:

1. Gestionnaire.
2. Finance.

Une telle division des méthodes et des techniques d'analyse économique est due à la différence dans le contenu et les objectifs de l'étude.

Avant de passer en revue les principaux types, il convient de noter que récemment la séparation des méthodes analytiques en entreprise est devenue de plus en plus conditionnelle. Cependant, afin de comprendre et de choisir avec compétence les méthodes dans votre travail, il est préférable d'étudier les méthodes d'analyse de manière traditionnelle: méthode par méthode.

Analyse financière

L'analyse financière est divisée en deuxsous-espèce de recherche:

• L'analyse financière externe est effectuée uniquement pour évaluer la situation financière globale de l'entreprise, y compris sa liquidité, sa solvabilité et d'autres indicateurs. Ces contrôles sont effectués par des banques, des cabinets d'audit, des inspections fiscales - tous mandatés par des organismes intéressés ou autorisés.
• L'analyse financière interne peut être effectuée avec une variété de tâches. Bien qu'une telle étude soit réalisée en interne, elle est beaucoup plus sévère et plus critique que toutes les revues externes. Les méthodes et techniques d'analyse économique à usage interne vous permettent de contrôler la rentabilité et le profit dans la dynamique, de suivre l'efficacité de l'utilisation de vos fonds propres et empruntés, de déterminer la valeur du portefeuille de l'entreprise avec des points de fixation de changement, etc. Les indicateurs sont variés et très sérieux. Ces méthodes d'analyse visent toujours à trouver des solutions managériales pour optimiser le travail et améliorer le paysage financier de l'entreprise. Par conséquent, la différence entre l'analyse financière interne et l'analyse de gestion est parfois floue.

Analyse de gestion

L'analyse de gestion est réservée à un usage interne. La portée des questions et des indicateurs dans ce cas est extrêmement large et peut changer selon les besoins. Avec ce type de recherche, presque toutes les directions structurelles de l'entreprise participent à la collecte de l'information et à son analyse. On parle souvent d'indicateurs techniques ou de production qui nécessitent une étude. Cela peut également incluredifférents types d'enjeux "ressources": l'efficacité de l'utilisation des immobilisations, des ressources humaines, des consommables. La partie la plus importante de l'analyse de gestion concerne les indicateurs liés à la vente de biens ou de services: leur volume, leur coût, l'évolution des préférences des clients. Les méthodes et techniques d'analyse économique pour les décisions de gestion peuvent être très diverses, il n'y a pas de limites au format de la recherche.

Méthodes d'analyse par fonctions et tâches

Considérons différentes méthodes d'analyse de l'état de l'entreprise.

1. Marketing

Une des techniques d'analyse les plus courantes pour évaluer divers marchés: consommables et matières premières pour la production, la distribution, les concurrents, les groupes de clients, etc.

2. Investissement

L'un des types de recherche les plus sérieux et les plus complets, considéré par de nombreux experts comme un élément totalement indépendant de la théorie de l'investissement, bien qu'il s'agisse essentiellement d'un "parent" proche de l'analyse financière interne. Le but de cette méthode est extrêmement simple: évaluer l'objet pour prendre une décision d'investissement. D'où la large couverture des indicateurs avec la spécification la plus détaillée et le suivi des changements de ces indicateurs dans la dynamique.

3. Coût fonctionnel

Idéal pour la recherche de systèmes lorsque vous avez besoin d'informations sur un processus, un produit, un service ou un niveau de gestion spécifique. Habituellement, la tâche consiste à trouver une minimisation des coûts dans un secteur économique particulier.

Types d'analyse parportée des activités

Le type d'analyse globale ou complète est largement utilisé, qui inclut tous les aspects des activités de l'entreprise.

Il existe également une analyse thématique qui examine les éléments individuels. Il peut s'agir, par exemple, d'une analyse des raisons de la forte rotation des ressources humaines dans l'entreprise.

La variété des objets d'étude peut être attribuée à de tels critères. L'analyse peut faire référence à des études microéconomiques d'unités économiques individuelles: atelier, entrepôt, base de réparation, usine, etc.

L'analyse macroéconomique porte sur des industries individuelles, des économies régionales ou des études intersectorielles complexes.

Analyse économique par timing

La recherche peut être effectuée pour une période différente de l'entreprise. Il existe les types d'analyse économique suivants:

• Préliminaire. Particulièrement utile lors de l'élaboration d'un plan d'affaires ou de tout autre nouveau projet. Le but d'une telle analyse est généralement de savoir si l'entreprise ou sa division est en mesure de faire face aux volumes et changements prévus.
• Actuel. Il ressemble souvent aux rapports opérationnels classiques qui sont déposés chaque matin sur le bureau du manager. Aujourd'hui, ils ne sont peut-être pas sur la table, mais sur l'écran du moniteur, mais l'essentiel reste le même: selon les paramètres spécifiés, un rapport opérationnel est préparé pour surveiller l'activité économique en dynamique.
• Finale. Des informations extrêmement utiles que certains gestionnaires négligent. C'est rétrospectifl'étude des périodes passées peut aider à tirer des conclusions précieuses pour les stratégies futures et l'optimisation de l'entreprise.
• Prometteur. Il est plus engagé non pas à prédire l'avenir, mais à calculer avec précision les résultats attendus dans la période de temps prévue. Le raccourci professionnel devrait jouer un rôle essentiel dans les futurs plans de développement commercial.

Analyse de la quantité et de la qualité

La classification des méthodes et techniques d'analyse économique comprend deux types de recherche, que l'on pourrait qualifier de "mathématiques" et de "lyriques". Les deux s'intègrent parfaitement dans le concept de "l'unité des contraires".

Analyse factorielle (quantitative)

La méthode la plus populaire parmi les financiers et les comptables vous permet d'obtenir des informations basées sur une comparaison d'indicateurs quantitatifs. Les valeurs absolues et relatives sont utilisées ici. Ce type d'analyse implique différents types de comparaison: avec des moyennes, avec le meilleur, avec le pire, avec le passé. Dans de tels cas, les méthodes statistiques d'analyse économique sont très populaires. De nombreuses entreprises utilisent également des méthodes comptables traditionnelles sous la forme d'une double entrée et d'un bilan.

Substitutions de chaînes, groupements mathématiques, indexation, formules intégrales - tout cela fait référence aux méthodes d'analyse d'un sous-groupe "mathématique".

Analyse qualitative

Ici, les caractéristiques comparatives et les avis d'experts sont davantage pris en compteprocessus et phénomènes économiques. Cette technique a plus de « lyrisme »: il peut même s'agir de jeux d'entreprise ou de brainstorming, d'élaboration de scénarios et autres méthodes d'animation de groupes d'experts. L'essentiel est de comparer correctement l'ensemble des informations reçues et de les organiser sous la forme d'un CV cohérent. Il est préférable que l'analyse qualitative soit effectuée par des professionnels expérimentés afin que le risque de distorsion de l'information due à la subjectivité des opinions des experts individuels ne se matérialise pas.

Variabilité des méthodes d'analyse économique

Nous avons examiné de nombreux types de recherches sur la situation économique des entreprises. De plus, il y a une analyse expresse.

Dans ce cas, le nom parle de lui-même. Dans certaines situations d'urgence, il n'est pas nécessaire d'utiliser les techniques et méthodes de base de l'analyse économique sous forme de recherche fondamentale d'une gamme complète d'indicateurs. Si, par exemple, lors d'un appel d'offres, vous avez besoin d'informations fiables sur une contrepartie, un diagnostic express de la situation financière de l'entreprise à l'aide de l'analyse d'indicateurs clés sélectionnés suffira amplement.

Dans certains cas, la méthode de la marge est utilisée.

C'est déjà une technique et une méthode d'analyse économique avec modélisation mathématique, dont le but est de trouver et de déterminer la meilleure option pour tout problème. La méthode de la marge est associée au calcul du seuil de rentabilité. L'indicateur principal est le revenu marginal, qui doit être augmenté par tous les moyens, car la taille et la rapidité du profit en dépendent. Purementmathématiquement, le revenu marginal est la différence entre le chiffre d'affaires avant impôts et les coûts variables.

Les méthodes de recherche dynamiques et statiques doivent également être mentionnées.

En fait, ces méthodes sont opposées les unes aux autres. Si l'analyse statique comprend des indicateurs de performance inchangés, alors l'analyse dynamique porte sur le contrôle et le suivi d'un bloc d'indicateurs au cours de leur évolution dans le temps. La période de déclaration peut être n'importe laquelle - d'un mois à une décennie. L'essentiel est de suivre la dynamique des changements avec leurs facteurs clés. Il peut s'agir, par exemple, du taux de croissance des coûts totaux ou de la dynamique des revenus provenant de la vente de produits.

Critère - efficacité

L'analyse économique opérationnelle peut être appliquée à n'importe quel niveau de direction ou d'unité fonctionnelle. Son principal avantage est la rapidité de la recherche et la proximité temporelle maximale avec les processus de l'activité économique. Il ne s'agit pas d'une analyse expresse, où le nombre minimum requis d'indicateurs est examiné. L'analyse opérationnelle peut être réalisée sur un grand nombre d'indicateurs. Dans la plupart des cas, le but de cette technique d'analyse est de trouver les causes des pannes ou des pannes pour des solutions immédiates afin de les éliminer.

Les résultats sont les plus importants

L'analyse économique finale est le type d'étude économique le plus complet et le plus détaillé de la performance de l'entreprise. Il appartient aux principales méthodes d'analyse économique et est préparé sur la base des résultats de divers rapports d'entreprise. Tell'étude donne un bilan final des activités de l'entreprise sur une période déterminée (le plus souvent un an). Ce type d'analyse est le diapason le plus précis dans la mise en place de l'entreprise pour améliorer la qualité du travail à l'avenir. Cela ne peut être fait qu'en examinant honnêtement et le plus objectivement toutes les activités en mettant l'accent sur les domaines qui peuvent être optimisés ou améliorés.

Personne ne dira combien de méthodes modernes d'analyse économique existent aujourd'hui. Parce que c'est l'un des secteurs les plus volatils de l'économie des entreprises. Le choix de la méthode de recherche et d'évaluation de la situation réelle dépend de nombreux facteurs. Mais il y a une règle absolue: faites des analyses économiques constamment et de la manière la plus sérieuse.