Déduction fiscale pour rénovation d'appartement : procédure de calcul et d'enregistrement, documents, conseils d'experts

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Une déduction fiscale est un remboursement d'une partie de l'impôt sur le revenu déjà payé. Le plus important et le plus important est le retour réalisé lors de l'achat d'une propriété. Il s'appelle propriété et est désigné à la fois pour l'achat d'un appartement et pour l'achat de maisons, de terrains ou de chambres. De plus, il est possible d'émettre un remboursement pour les intérêts payés sur l'hypothèque. Ceux qui achètent un logement sans réparation peuvent compter sur une déduction fiscale pour rénovation d'appartement. Il est fourni si la valeur de l'objet acheté est inférieure à 2 millions de roubles.

Le concept de déduction foncière

La déduction foncière est une déclaration d'impôt sur le revenu des particuliers, et ses principales caractéristiques sont les suivantes:

• attribué lors de l'achat et de la rénovation d'un bien immobilier;
• rendement maximal de 13 % à partir de 2 millions de roubles, de sorte que chaque citoyen peut recevoir 260 de l'Étatmille roubles;
• si le logement coûte plus de 2 millions de roubles, il ne sera pas possible d'obtenir une déduction fiscale pour la rénovation de l'appartement, car l'avantage sera utilisé en totalité;
• vous pouvez l'utiliser une fois dans votre vie;
• les soldes sont reportés sur de futurs achats;
• le montant du paiement par an est limité au montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques transféré au budget de la dernière année de travail, il faut donc généralement contacter le service des impôts pendant plusieurs années pour recevoir la totalité du montant;
• vous pouvez émettre une déduction au Service fédéral des impôts ou au lieu de travail officiel du demandeur;
• PIT est restitué pour les travaux de réparation uniquement s'il existe des preuves de dépenses pour certains matériaux et travaux.

La procédure pour obtenir cette prestation est considérée comme simple et rapide, de sorte que de nombreux citoyens répondent positivement à cette mesure de soutien de l'État.

Qui peut recevoir ?

Avant de demander une déduction fiscale pour la rénovation d'un appartement, vous devez vous assurer que le citoyen a le droit de recevoir de tels avantages. Pour ce faire, les conditions suivantes doivent être remplies:

• il y a une preuve d'achat de propriété résidentielle (maison, appartement ou même une chambre privée);
• le citoyen est officiellement employé, donc l'employeur paie l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour lui chaque mois;
• il n'est pas permis que la déduction soit entièrement épuisée avant;
• les logements ne doivent pas être achetés aux dépens du capital de maternité, d'autres fonds publics ou avec le soutien de l'employeur.

Dans ces conditions, vous pouvezfaire une demande de prestations.

Méthodes de conception

La déduction fiscale pour la réparation d'un appartement, ainsi qu'un remboursement pour l'achat d'un logement, peuvent être émises sur le lieu de travail d'un citoyen ou en contactant le Service fédéral des impôts.

Dans le premier cas, il suffit de préparer les documents nécessaires une seule fois, après quoi le citoyen recevra un salaire complet sans prélever d'impôt sur le revenu jusqu'à ce que le remboursement soit entièrement dépensé.

Pour quelles dépenses sont déduites ?

Lors du calcul du montant maximal de la prestation, les éléments suivants sont pris en compte:

• le montant versé au vendeur pour l'achat d'un bien immobilier;
• coûts de rénovation, qui peuvent être en capital ou cosmétiques;
• coûts associés à l'achat de matériaux de construction;
• dépenses en salaires de spécialistes embauchés pour réparer;
• achat d'un terrain sur lequel il est prévu de construire un immeuble résidentiel;
• Frais d'intérêt hypothécaire.

Non seulement les personnes qui ont acheté un bien immobilier prêt à l'emploi, mais aussi celles qui ont construit indépendamment un immeuble résidentiel privé peuvent compter sur un remboursement.

Tous les coûts ci-dessus sont additionnés, après quoi la déduction est déterminée, égale à 13 % du montant reçu. S'il est supérieur à 2 millions de roubles, la prestation maximale est attribuée, de sorte que le demandeur ne peut recevoir que 260 000 roubles.

Avant de restituer la déduction fiscale pour la réparation d'un appartement, il est important de déterminer quels documents sont nécessaires à cet effet, quels travaux ont effectivement été effectués et si l'appartement a été acheté à titre principal oumarché secondaire.

Acheter une maison dans un nouveau bâtiment avec une finition brute

Ces appartements sont le plus souvent proposés par des promoteurs. Ces espaces de vie sont représentés par des boîtes en béton ordinaires, dans lesquelles des communications sont établies et des fenêtres sont installées. Tous les autres travaux doivent être effectués par les futurs propriétaires.

Pour réparer un appartement, les citoyens doivent dépenser une très grosse somme d'argent. Pour demander une déduction fiscale pour la rénovation d'un appartement dans un immeuble neuf, les règles suivantes sont prises en compte:

• dans le contrat de vente ou DDU, il doit être indiqué que l'objet est vendu sans finition cosmétique;
• un acte confirmant le transfert de l'objet à l'acheteur est soumis au Service fédéral des impôts;
• les propriétaires doivent dresser correctement une liste spéciale des coûts encourus lors de l'achat de matériaux de construction ou du paiement des travaux d'une équipe de réparation;
• chaque élément de la liste ci-dessus doit être confirmé par des documents de paiement officiels;
• si l'objet est acquis par plusieurs personnes (à la suite de quoi chaque propriétaire a une part dans la propriété), alors chacun des propriétaires peut compter sur une déduction en fonction de la partie disponible de l'appartement;
• si les acheteurs sont des conjoints, ils peuvent rédiger une déclaration sur la base de laquelle un seul d'entre eux peut émettre une déduction.

Le moyen le plus simple d'obtenir un remboursement pour les réparations consiste à acheter une maison dans un nouveau bâtiment. avant de recevoirdéduction fiscale pour la rénovation d'un appartement, il est nécessaire de préparer de nombreux documents confirmant les dépenses engagées.

Acheter un appartement dans un immeuble neuf avec finition partielle

Dans ce cas, certaines difficultés peuvent survenir pour obtenir des prestations. Cela est dû au fait que le DDU ou le contrat de vente de l'objet indique que le bien est vendu avec finition.

Il est permis d'émettre une déduction uniquement si le contrat établi énumère tous les travaux de finition effectués par le promoteur, mais il est indiqué qu'il est nécessaire de terminer les travaux en effectuant des réparations esthétiques. Dans ce cas, les coûts d'achat de matériel et de paiement des services des employés peuvent être indemnisés.

Si l'acheteur n'est pas satisfait de la finition existante de la propriété, même s'il la modifie complètement, il ne pourra pas compenser le coût de la réparation de l'appartement. La déduction fiscale n'est affectée qu'aux dépenses involontaires.

Lors de la rédaction d'un acte de réception d'un appartement, il est conseillé de demander que ce document contienne des informations sur la nécessité de travaux supplémentaires.

Achat d'un objet sur le marché secondaire

Même les acheteurs de biens immobiliers sur le marché secondaire réfléchissent à la possibilité d'obtenir des avantages. Ce marché vend généralement des appartements rénovés, de sorte que les acheteurs n'ont pas à dépenser d'argent pour la rénovation.

Même si les acheteursveulent changer l'apparence de l'appartement par eux-mêmes, ils ne pourront pas prétendre à une déduction fiscale pour la rénovation de l'appartement.

Le logement Sessary peut être un appartement dans un nouveau bâtiment, qui est vendu par un citoyen après l'avoir reçu du promoteur, dans ce cas il peut n'y avoir aucune finition. Pour bénéficier d'un avantage dans de telles conditions, il est nécessaire d'indiquer dans le contrat que l'objet est vendu sans finition. Avec un tel accord, vous pouvez vous attendre à recevoir un remboursement.

Quels sont les métiers détaxés ?

Avant de demander une déduction fiscale pour la rénovation d'un appartement, vous devez déterminer pour quels travaux et matériaux la taxe est remboursée. Ceux-ci incluent:

• achat de matériaux de construction ou de décoration, et tous ces achats doivent être confirmés par des documents officiels;
• paiement des travaux de construction, qui comprend la budgétisation, la mise en place des services publics, la formation d'une extension, l'utilisation de plâtre pour les murs ou les plafonds, le nivellement des sols et d'autres travaux liés à la finition ou aux réparations de finition des locaux résidentiels.

Lors du transfert de divers documents au Service fédéral des impôts, il est important de s'assurer qu'ils répertorient tous les matériaux achetés et les travaux de finition des locaux.

Quels sont les documents requis ?

La déduction fiscale pour la rénovation d'un appartement n'est accordée qu'après le transfert de l'ensemble de documents nécessaires au Service fédéral des impôts. Ceux-ci incluent:

• composé correctementune déclaration indiquant l'émission d'un remboursement pour les réparations dans les locaux achetés;
• déclaration sous forme d'impôt sur le revenu des 3 personnes, contenant des informations sur la déduction précédemment reçue pour l'achat ou la construction d'un objet;
• certificat de revenus pour l'année de travail, vous permettant de comprendre combien de fonds sous forme d'impôt sur le revenu des particuliers ont été transférés au budget d'un citoyen par son employeur;
• documents de titre pour un objet, qui incluent un contrat de vente, un DDU ou d'autres documents;
• copie du passeport du demandeur;
• TIN d'un citoyen;
• documents de paiement confirmant les dépenses pour divers matériaux de construction ou travaux de finition des locaux;
• extrait de l'USRN confirmant que le demandeur est le propriétaire de l'appartement ou d'une partie de celui-ci;
• si les propriétaires sont des conjoints, ils peuvent en outre établir une déclaration sur la base de laquelle ils répartissent indépendamment la déduction entre eux.

La documentation ci-dessus doit être soumise au département FTS chaque année, après quoi le montant des fonds requis égal à l'impôt sur le revenu payé pour l'année de travail sera transféré sur le compte du demandeur. Le processus est répété jusqu'à ce que le bénéfice soit complètement épuisé.

Règles de déclaration

Une déclaration de déduction fiscale pour les matériaux de réparation d'un appartement peut être soumise en se rendant personnellement à l'agence FTS, ainsi qu'en faisant appel à un syndic ou en remplissant un formulaire spécial sur le site officiel du FTS.

Si un citoyens'il existe un compte personnel correctement enregistré et confirmé sur le portail des services de l'État, cette procédure peut être effectuée via cette ressource. Mais pour cela, vous devrez scanner les documents nécessaires à l'avance, puis les télécharger sur le site.

S'il y a des erreurs dans les documents, cela peut être la base du refus de transférer les prestations. Il en va de même pour la situation où la documentation du titre ne contient pas d'informations indiquant que l'objet est vendu sans finition.

Conclusion

La déduction peut être émise non seulement pour l'achat ou la construction de biens immobiliers, mais également pour les travaux de réparation dans des locaux d'habitation. Les acheteurs de maison doivent déterminer dans quels cas une prestation de rénovation est attribuée, ainsi que les documents requis à cet effet. Si une propriété est achetée sur le marché secondaire avec une finition déjà effectuée, aucun remboursement pour les réparations n'est attribué.