2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27
Les transactions en espèces sont des actions liées à la réception et à l'émission d'argent des caisses des banques, de diverses organisations et entreprises, qui sont émises par des ordres de crédit et de débit spéciaux.
Ce terme comprend également les transactions en bourse, qui doivent être réglées jusqu'au lendemain de la transaction, les actions en espèces, les titres, les dépôts, ainsi que le remboursement de la dette ou d'autres titres de créance.
Le Service fédéral des impôts attire l'attention des entrepreneurs individuels sur le fait que les transactions en espèces qu'ils effectuent doivent être effectuées selon certaines règles:
• vous devez déterminer la limite du solde de trésorerie;
• l'argent dépassant cette limite doit être conservé sur des comptes bancaires;
• toutes les transactions en espèces doivent être traitées à l'aide d'ordres de crédit et de débit;
• Un livre de caisse approprié doit également être tenu.
Dans les banques, la limite d'argent est fixée selon les principes suivants:
• caisses en circulation, ainsi que fonds de réserve de pièces et d'unités monétaires en coupures (avecautorisation de la Banque de Russie). Toutes les espèces reçues dans un délai d'un jour ouvrable doivent être enregistrées sur les comptes appropriés le même jour;
• Les établissements bancaires territoriaux doivent tenir compte des besoins des clients en espèces pour la paie ou d'autres besoins;
• Le montant limite est fixé à la fin de la journée de travail. Tous les fonds qui le dépassent doivent être transférés au fonds de réserve, c'est-à-dire retirer de la circulation;
• toutes les tâches relatives au stockage des fonds dans le fonds de réserve et les centres de règlement en espèces sont confiées à des fonctionnaires - le chef, le chef comptable et le chef de la caisse enregistreuse.
Pour le service client de masse, les transactions en espèces sont effectuées dans les agences qui contiennent:
• structures de revenus et de dépenses;
• subdivisions qui effectuent le change et le recalcul des devises.
Les agents responsables du stockage des objets de valeur doivent avoir des scellés métalliques et des clés des réserves, ainsi que des tampons. Ces fonds sont nécessaires pour effectuer correctement les transactions en espèces.
Des caisses séparées fonctionnent dans les institutions bancaires pour émettre des espèces. Afin d'effectuer des opérations de règlement en espèces, le responsable remet de l'argent aux caissiers dans le montant requis uniquement contre reçu. Pour les salaires, de l'argent peut être émis pendant trois jours ouvrables sur des commandes de dépenses spéciales.
Il convient de noter qu'il est interdit au caissier qui effectue les opérations de règlement et d'espèces d'émettre simultanémentde l'argent sur plusieurs chèques, ainsi que pour effectuer des transactions en devises dans lesquelles les clients ne déposent pas de fonds, mais présentent des chèques et une demande de dépôt en espèces en même temps.
Il faut également dire que lors de la réception ou de l'émission d'argent, le caissier est tenu d'établir les certificats appropriés. En fin de journée, le solde d'argent, les pièces de caisse des dépenses, une attestation avec une bande de contrôle du calculateur sont remis contre reçu au responsable de la caisse pour vérification.
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