Taxes pour les chalets d'été - description, exigences et recommandations

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Beaucoup de gens rêvent ou envisagent d'acheter leur propre chalet d'été avec une maison confortable et un terrain où ils pourraient construire un petit jardin ou une aire de loisirs. L'acquisition d'une telle propriété est un événement positif et mémorable, mais il porte non seulement de la joie, mais aussi une certaine responsabilité. Tout d'abord, les nouveaux propriétaires doivent savoir quelle taxe sur un chalet d'été est censée être payée. Après tout, le contenu d'une telle propriété signifie qu'une charge financière supplémentaire est imposée au propriétaire de la datcha.

Ce que vous devez savoir ?

Un chalet d'été est considéré comme un bien immobilier. Compte tenu de cela, il, comme d'autres objets similaires, est soumis à l'impôt conformément aux exigences de la loi. Dans ce cas, le propriétaire de la datcha devra payer deux types de cotisations à la fois:

• taxe foncière;
• impôt foncier personnel.

Dans le cas de la taxe foncière, tout est assez simple. Cette année, la taxe foncière pour les chalets d'été est semblable à ce que les citoyens payaient auparavant, à compter de 2006. Sa taille est calculée en tenant compte de la valeur cadastrale d'un terrain appartenant à un citoyen particulier.

Conformément à la nouvelle réglementation, tout ce qui est construit sur le territoire d'un chalet d'été pour l'agriculture, le jardinage, le jardinage, ainsi que les bâtiments individuels sont classés comme bâtiments d'habitation (véranda ou cuisine d'été, bains publics, bois de chauffage, un garde-manger et toilettes de maison de campagne). Tout cela sera désormais taxé.

Le deuxième impôt, qui frappe la propriété des particuliers, n'a rien à voir avec la terre. Une telle taxe s'applique aux constructions en chalets d'été. Initialement, le montant de ce type de taxation était constitué au détriment de la valeur d'inventaire de tous les immeubles existants. Cependant, en 2015, des modifications ont été apportées au Code des impôts, désormais la taxe foncière des citoyens est calculée en fonction de la valeur cadastrale du logement. La dernière chose à considérer aujourd'hui est d'être aussi proche que possible du marché.

En outre, il convient de noter qu'un nouveau type de calcul de l'impôt est introduit progressivement. Ainsi, les premiers pas vers une augmentation du montant des redevances ont commencé à être observés au second semestre 2016. Les agences gouvernementales prévoient de passer entièrement au calcul de l'imposition à la valeur cadastrale en 2020.

Législation

Principalle document législatif, qui vise à réglementer l'imposition de tous les types de propriétés de datcha, est le code des impôts. Elle réglemente à la fois la procédure de calcul et la fixation du délai de paiement de ces taxes.

En outre, il convient de noter que ce règlement contient des dispositions qui vous permettent de créer certains actes législatifs au niveau local. Par exemple, les autorités locales ont le droit d'établir leurs propres montants d'avantages, etc. Cela signifie que pour chaque région, dans certains cas, il existe leurs propres montants de redevances fiscales concernant les chalets d'été. En outre, il existe également des règlements qui sont appliqués par certains organes exécutifs, notamment:

• Ministère des Finances.
• Gouvernement de la Fédération de Russie.
• FTS.

Taxes de chalet

Chaque citoyen russe qui possède un chalet d'été, conformément aux exigences de la loi, est tenu de payer des impôts sur sa propriété. Les réglementations pertinentes doivent être surveillées périodiquement car elles changent fréquemment.

Certaines modifications peuvent être soumises à des aspects tels que:

• procédure de calcul des taxes;
• recevoir des déductions fiscales;
• obligations de payer des taxes, y compris la taxe sur la vente d'un chalet d'été ou sur son achat.

En outre, la liste des catégories de citoyens qui peuvent être partiellement ou totalement exonérés du paiement de l'impôt sur les propriétés rurales peut également changer.

À quoi faire attention ?

Quel que soit le type de bien immobilier qu'un particulier acquiert, ce qui s'applique également aux chalets d'été, il doit régulièrement s'acquitter de ses obligations de payer les taxes établies pour ce bien.

Dans ce cas, il faut faire attention aux recommandations suivantes:

1. Le paiement de l'impôt ne doit être effectué qu'après que le citoyen a reçu une notification, qui est envoyée par courrier par les autorités fiscales.
2. La notification doit contenir le calcul du montant spécifié.

Les documents sur la nécessité de payer ne parviennent qu'aux citoyens qui ont enregistré leur domaine à Rosreestr.

Taxe sur le chalet d'été pour les retraités

L'imposition des terrains pour les retraités est quelque peu différente des redevances pour les autres particuliers. Les retraités paient l'impôt pour un chalet d'été en utilisant les privilèges et avantages suivants:

1. Depuis 2019, cette catégorie bénéficie de la possibilité d'exonération des taxes foncières. Néanmoins, un tel avantage est conçu exclusivement pour un bien immobilier - qu'il s'agisse d'un appartement, d'une maison ou d'un chalet d'été. Il convient de noter qu'auparavant, le même privilège s'appliquait à tous les biens immobiliers d'un retraité.
2. Les autorités locales ont le droit d'exempter complètement cette catégorie de citoyens du paiement des taxes sur les chalets d'été. Dans le cas où des réglementations pertinentes ont été adoptées dans une région particulière, le retraité devra confirmer son statut parfournir un ensemble de documents qui confirmeront son statut préférentiel.

Zone suburbaine à SNT

Si la datcha est située dans le SNT ou dans la coopérative de datcha, le retraité n'a pas besoin de l'entrer dans le Rosreestr. Par conséquent, vous ne devez pas attendre une notification du bureau des impôts pour payer la taxe sur un chalet d'été.

Toutes les contributions nécessaires dans ce cas ne sont pas versées à l'administration fiscale, mais à la caisse des coopératives ou des communautés de datcha. De là, les fonds sont redistribués à toutes les autorités nécessaires.

Taxes sur la vente ou l'achat d'une datcha

Dans le cas de l'achat d'un chalet d'été, il n'y a pas besoin de taxation. Néanmoins, il existe quelques exceptions à cette règle, par exemple, cela s'applique aux cas où, au lieu d'un document de vente, les propriétaires concluent un accord de donation.

Lorsque les parties à la transaction ne sont pas apparentées, le donataire est tenu de payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Le montant de cette taxe dépend directement du prix du bien donné.

Si un citoyen vend un chalet d'été, il doit prendre en compte plusieurs recommandations d'agents immobiliers à la fois:

1. Il est exonéré d'impôt si le terrain lui appartenait depuis plus de 5 ans.
2. Si le terrain a été reçu par un citoyen en héritage ou dans le cadre d'un accord de donation, la période spécifiée est automatiquement réduite à 3 ans.
3. Dans une situation où la vente d'un chalet d'été est effectuée plus tôt que prévu, le montant de la taxe ne devrait pas dépendre du montant de la transaction, maisuniquement sur la valeur cadastrale de cette propriété.

Il est à noter que tous les délais établis pour les taxes sur les chalets d'été s'appliquent aux nouvelles propriétés, c'est-à-dire reçues par les citoyens à partir du début de 2019. Sinon, l'ancienne réglementation s'applique.

La procédure de calcul du montant de la taxe

Vous pouvez calculer vous-même correctement le montant de la taxe sur un chalet d'été. Pour ce faire, vous devez vous fier à la taille du taux d'imposition. Pour chaque sujet du pays, il a des tailles différentes, tandis que l'État ne peut fixer que le montant maximum de ces tarifs. Pour connaître le tarif de votre région, vous devez vous adresser à l'administration de votre lieu de résidence.

Vous pouvez calculer le montant du paiement de la taxe en multipliant le taux d'imposition par la valeur cadastrale de la zone suburbaine. Il se trouve dans le passeport cadastral du site. La taxe sur une maison dans un chalet d'été ou un autre bien immobilier est calculée en tenant compte de la valeur d'inventaire, qui peut être trouvée dans le RTC. Il s'agit d'une mesure temporaire, car il est prévu aujourd'hui une transition progressive vers le calcul des montants de taxe à la valeur cadastrale.

Le taux d'imposition des constructions sur un chalet d'été est fixé dans les régions et les villes dans le cadre de la législation en vigueur. Ses limites évoluent constamment en fonction des caractéristiques de l'assiette fiscale:

1. Si l'assiette fiscale est inférieure à 300 000 roubles, la limite est de 0,1 %.
2. Si la base est de 300 à 500 mille roubles, alors le montant maximumle taux sera de 0,3 %.
3. Si la base dépasse 500 000 roubles, le taux d'imposition peut varier entre 0,3 et 2%.

Qui bénéficie des avantages ?

Dans la législation russe concernant l'imposition des chalets d'été, certaines catégories de citoyens sont notées, qui peuvent être partiellement ou totalement exemptées de l'obligation de payer l'impôt foncier. Cependant, les impôts sur les bâtiments qui sont situés sur un site particulier ne sont pas inclus dans l'examen de cette question. Ainsi, la maison, les autres bâtiments et les chalets sont taxés selon différents régimes.

Donc, exonéré du paiement de la taxe foncière:

• personnes handicapées des 1er et 2ème groupes;
• handicapés et anciens combattants;
• Héros de l'URSS et de la Fédération de Russie, cavaliers à part entière de l'Ordre de la Gloire;
• personnes reconnues handicapées depuis l'enfance;
• citoyens atteints du mal des rayons contracté dans des installations nucléaires;
• personnes qui ont légalement droit à une aide sociale à la suite de l'accident de Tchernobyl.

En outre, les autorités régionales peuvent établir certains avantages fiscaux pour les personnes en âge de retraite, les libérant complètement de l'obligation de payer l'impôt foncier, mais cela a déjà été mentionné ci-dessus. Les experts vous recommandent de vous renseigner auprès du bureau des impôts du lieu d'enregistrement du propriétaire.

Obtenir une déduction fiscale

La législation russe permet aux citoyens de rembourser les impôts sur un chalet d'été, cependant, une telle opportunités'applique uniquement à l'acquisition de biens immobiliers. De plus, une personne qui souhaite utiliser un tel privilège doit travailler dans le cadre d'un contrat de travail officiel, c'est-à-dire payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Ainsi, une détaxe pour un chalet est possible dans les cas suivants:

1. Si un bâtiment situé sur le territoire d'un chalet d'été n'a pas de statut correspondant au statut d'un logement, mais que le prix total du bien acquis est inférieur à un million de roubles.
2. Si le chalet d'été est acheté pour la construction de logements individuels ou s'il y a déjà un bâtiment résidentiel construit dessus.

Dans de tels cas, il est possible que la taxe sur la datcha soit restituée au citoyen. L'essentiel est qu'après la vente du site, il soit correct de remplir la déclaration 3-NDFL, de la soumettre à l'Inspection fédérale des services fiscaux et de payer également l'intégralité de la taxe due.

Quels sont les documents requis pour recevoir une déduction ?

Ici, les recommandations seront les suivantes. Après la transaction, un citoyen qui souhaite bénéficier d'une déduction fiscale doit contacter l'autorité fiscale compétente et fournir les documents nécessaires. Leur liste comprend:

• 2-Certificat NDFL pour l'année au cours de laquelle la transaction a été effectuée;
• documents confirmant les dépenses pour l'achat d'un chalet d'été;
• déclaration 3-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• certificat confirmant la propriété;
• autres documents sur l'acquisition de la propriété d'un bien particulier.

Ce paquet de documents vous permettra d'obtenir une déduction fiscale et d'économiserune partie des fonds lors de l'achat d'un chalet d'été.