Déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires. déduction de la taxe foncière

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Aujourd'hui, tous les citoyens n'ont pas assez d'argent pour acheter un appartement. Beaucoup doivent utiliser des prêts. Les prêts ciblés donnent le droit de demander une déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires, à condition que les documents soient exécutés sur le territoire de la Fédération de Russie.

Concept

Une déduction patrimoniale est un avantage qui vous permet d'économiser de l'argent sur votre hypothèque. Lorsqu'une personne achète un bien immobilier, elle peut rembourser l'impôt sur le revenu des particuliers payé à hauteur de 13% du budget. Le montant maximum est limité à 2 millions de roubles. Si la propriété est plus chère, alors seulement 2 000 x 0,13=260 000 roubles peuvent être reçus de l'État. Et ceux qui n'ont pas entièrement accumulé ce montant, depuis 2014, sont autorisés à recevoir des fonds supplémentaires d'une autre propriété. Les hypothèques ont également le droit de recevoir une indemnité d'un montant de 390 000 roubles. (13 % de 3 000 000 roubles) des intérêts payés.

Conditions de rémunération

La compensation ne peut être obtenue qu'à partir d'un prêt ciblé. C'est dedansl'accord avec la banque doit indiquer que les fonds ont été émis pour l'achat ou la construction de logements sur le territoire de la Fédération de Russie. Une déduction des dépenses ne peut être reçue du même bien sur lequel le bien principal est inscrit que si la transaction a été conclue avant 2014. Les fonds doivent être dépensés aux fins spécifiées. La déduction des intérêts n'est plus liée au principal, elle peut être appliquée à un autre bien.

Loi

Jusqu'en 2013, la déduction de la taxe foncière pour les hypothèques était accordée au montant des intérêts payés. Depuis 2014, des amendements au code sont entrés en vigueur, qui ont introduit une limitation du montant de l'indemnisation pouvant aller jusqu'à trois millions de roubles pour les transactions conclues après 2013. Une déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires est prévue en plus du principal pour le corps du prêt. Il est également limité à 2 millions de roubles.

Nuances

Il s'avère que les citoyens semblent avoir un bonus. Mais ils ne peuvent pas l'utiliser, car la déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires est limitée. Des modifications législatives visent à corriger cette lacune. La possibilité de recevoir une compensation supplémentaire est, bien sûr, bonne. Mais la question est de savoir combien un Russe moyen peut-il vraiment acheter des appartements au cours de sa vie ? Le gouvernement suppose que dans un proche avenir, les taux hypothécaires tomberont à 12-13 %, ce qui, combiné à l'innovation, stimulera la demande sur le marché immobilier.

Déduction fiscale (hypothèque): liste des documents

Parce que les titres de propriété ont été remis avec le premierdéposer une déclaration, afin de traiter l'indemnisation, vous devez collecter et fournir:

• déclaration 3-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• copie du passeport;
• certificat de niveau de revenu 2-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• demande d'indemnisation;
• contrat de prêt;
• reçu de paiement ou relevé de compte;
• échéancier de remboursement;
• attestation d'un établissement de crédit sur les intérêts effectivement payés.

Ce paquet de documents doit être présenté au bureau des impôts du lieu de résidence.

Copropriété

Si l'appartement a été acheté par plusieurs propriétaires avant fin 2013, alors lors du premier dépôt de la déclaration, une demande est faite pour répartir la déduction entre tous les propriétaires. Dans le même rapport, une compensation du montant principal de la dette et des intérêts est distribuée. Pour les transactions réalisées après 2014, cette déclaration est mise à jour annuellement.

Propriété partagée

La déduction de la taxe hypothécaire commence à partir de l'année où le solde de la compensation principale est reçu. Auparavant, il est inutile de traiter de cette question. En cas de copropriété, la déduction est répartie dans le même rapport que celui indiqué dans le certificat de propriété.

Comment puis-je obtenir un remboursement d'impôt hypothécaire ?

La compensation d'intérêts est calculée sur la base des montants effectivement payés. Par conséquent, chaque année, vous devez obtenir un certificat de la banque décrivant le schéma de remboursement de la dette. Sur la base de ce document, une déclaration 3-NDFL est émise.

Montant de la compensation

Pour les objets achetés avant la fin de 2013, la déduction peut être émise pour le montant total des dépenses. Les transactions conclues depuis 2014 sont soumises à des règles différentes. Si le coût du paiement des intérêts pour toute la durée de l'accord ne dépasse pas 3 millions de roubles, vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour l'hypothèque pour le montant total. Sinon, seuls les 300 000 roubles convenus sont indemnisés. Si le montant du prêt dépasse le coût de l'appartement, le remboursement des intérêts sera calculé sur la base des coûts d'achat dans le montant total du contrat. Par conséquent, le montant maximum est de 260 000 roubles. lors de l'achat d'un bien immobilier avec votre propre argent et lors d'une demande de prêt hypothécaire - 786 700 roubles

Calculateur de déduction fiscale hypothécaire

• Le coût de l'appartement est de 1,7 million de roubles. Montant de la déduction: 1,7 x 0,13=221 mille roubles. (organisme de prêt uniquement).
• Le coût de l'appartement est de 4 millions de roubles. Le montant de la compensation principale: 2 x 0, 13=260 mille roubles

Les 200 mille roubles restants. ne sont pas déductibles. Seul le montant dépensé pour l'achat d'un appartement est pris en compte. Le chiffre qui en résulte est divisé entre les actions dans un certain rapport. Si une transaction simultanée est effectuée (achat d'un nouvel appartement et vente d'un ancien), cet argent peut être utilisé pour payer l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de la vente d'un bien.

Qui peut être indemnisé

La déduction d'impôt hypothécaire militaire est un remboursement d'impôt sur le revenu. Par conséquent, l'indemnisation ne peut être reçue que par les citoyens de la Fédération de Russie qui reçoivent un revenu officiel et paient aveclui impôt sur le revenu des particuliers d'un montant de 13%. Il en va de même pour les non-résidents qui travaillent sur le territoire de la Fédération de Russie pendant au moins 6 mois consécutifs par an. Si la propriété est enregistrée au nom d'un enfant mineur, la déduction peut être perçue par les parents. Les retraités qui ont une source de revenus d'un montant de 5534 roubles / mois. (hors avantages sociaux) peuvent également demander une indemnisation. Les femmes en congé de maternité peuvent recevoir de l'argent après leur retour au travail. Si le logement a été acheté plus tôt, les documents peuvent être délivrés séparément pour les revenus, avant et après les vacances. Si, au cours de l'année en cours, le salaire ne suffit pas pour bénéficier d'une déduction, cet argent ne disparaît nulle part. Ils sont simplement reportés sur la période calendaire suivante. Cette situation se retrouve souvent chez les personnes qui ne reçoivent officiellement que le salaire minimum, et le reste du montant dans une enveloppe. Il existe même des situations où l'hypothèque est effectivement payée, mais la compensation n'est pas émise, car le revenu est minime. Comment obtenir une déduction ?

La première option est de contacter le bureau des impôts

Du 1er janvier au 30 avril de la période suivant l'accumulation du montant, les documents suivants doivent être présentés au lieu de résidence permanente:

• passeport (permis de séjour);
• déclaration;
• certificat de l'employeur 2-impôt sur le revenu des personnes physiques;
• détails du compte;
• TIN;
• contrat de vente.

Tous les articles sont fournis en originaux et en copies certifiées conformes. Une demande de déduction est rédigée sur place. Les documents sont examinés dans les 3 mois. Dans de rares cas, la taxepeut appeler une personne pour clarifier des questions ou obtenir des informations supplémentaires. En cas d'approbation, le montant dû de la déduction sera crédité sur le compte spécifié dans les 30 jours. D'abord, le corps du prêt est exigible, puis les intérêts. Mais il est préférable d'indiquer les deux montants dans la déclaration de la première période, afin que plus tard les agents des impôts n'aient plus de questions.

Il n'y a pas de délai de prescription pour les documents en tant que tels. Même si l'appartement a été acheté il y a cinq ans, vous pouvez recevoir de l'argent des revenus accumulés de la période écoulée en soumettant une déclaration préalable. Si l'hypothèque a été émise dans une devise étrangère, l'indemnité est toujours payée en roubles au taux de la Banque centrale, à la date du paiement.

L'IRS peut refuser de recevoir un paiement si:

• la propriété est acquise au nom de l'employé aux dépens de l'argent de l'employeur;
• une partie du coût a été payée par le programme Jeune Famille, hypothèque militaire, capital maternité; dans ce cas, la déduction ne peut être effectuée que sur le montant de l'argent propre;
• transaction parties – parties liées: enfants; parents, petits-enfants, conjoints;
• tous les documents ne sont pas fournis.

Deuxième option - au travail

La déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement est émise en tant que non-paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les salaires. Pour utiliser un tel régime, vous devez obtenir une attestation de l'inspection du droit à une prestation et la fournir à l'employeur accompagnée des documents suivants:

• Certificat d'enregistrement de la propriété;
• contratstraitement des transactions;
• demande d'indemnisation;
• reçu de l'argent du vendeur.

Ces documents sont remis à l'employeur une fois tous les 12 mois pour indemnisation. Si une personne a changé plusieurs emplois, une déduction ne peut être effectuée à un nouvel endroit qu'à partir de l'année civile suivante.

Exemple

En 2014, une personne a acheté un appartement d'une valeur de 7 millions de roubles, dont 3 millions de roubles. ont été financés par un emprunt émis pour 13 ans. Le montant des intérêts courus est de 1,5 million de roubles. Le revenu d'un individu pour la même période s'élevait à 900 000 roubles.

Le corps du prêt dépasse le montant maximum pouvant être déduit. Par conséquent, 2 millions de roubles sont utilisés pour les calculs. Le montant de l'indemnisation sera:

2 000 x 13 %=260 000 roubles - de l'organisme de prêt; 1 500 x 13 %=195 000 roubles. – avec intérêt.

Montant de l'impôt retenu: 900 x 13 %=117 000 roubles.

Le montant de l'impôt sur le revenu des particuliers payé sur les salaires au cours de l'année ne couvre pas la déduction. Par conséquent, en 2015, une personne recevra 117 000 en compensation. Et le solde (143 000 roubles) est reporté à la période future.

Déduction fiscale pour les intérêts hypothécaires d'un montant de 195 000 roubles. peut être utilisé pendant 13 ans, c'est-à-dire pendant toute la durée du prêt. Cette compensation est prévue car la commission est effectivement versée à la banque. Par conséquent, chaque année, vous devez prendre un ensemble de documents, y compris un certificat décrivant exactement comment la dette est remboursée, et les transférer au bureau des impôts. Cet exemple convient au cas d'un seul propriétaire d'appartement. S'il y a plusieurs propriétaires ou s'il y a participation au capital, la rémunération est répartie entre tous les propriétaires dans une certaine proportion. Le montant dû est transféré sur un compte bancaire, puis l'argent est envoyé pour rembourser la dette sur le prêt. Ils ne sont pas distribués. Les documents de paiement doivent être délivrés à la personne qui effectue la retenue.

En fin de compte

La déduction foncière permet aux Russes de compenser une partie du coût d'un prêt hypothécaire. Le montant maximum de l'indemnisation est de 786,7 mille roubles. Mais cet argent n'est pas versé. Ils sont crédités sur le compte bancaire et utilisés pour rembourser le solde de la dette.