Qu'est-ce qui est le plus rentable - "imputation" ou "simplification" pour IP ? Quelle est la différence? Types de systèmes fiscaux

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

La propriété intellectuelle est un type d'activité courant. Il permet à tous les citoyens de créer leur propre entreprise. Ce n'est que tôt ou tard que chaque entrepreneur réfléchit à ce qui est le plus rentable - "l'imputation" ou la "simplification". Pour les entrepreneurs individuels, le type de fiscalité joue un rôle important. Il est conseillé d'en décider avant de créer une entreprise. La bonne façon de payer les impôts rend la vie beaucoup plus facile. Alors, que vaut-il mieux choisir - "imputation" ou "simplification" ? En quoi ces systèmes sont-ils différents ? Tout cela sera discuté plus tard. En fait, tout n'est pas aussi difficile qu'il n'y paraît. Surtout si le citoyen sait déjà exactement quelle entreprise démarrer.

Systèmes fiscaux en Russie

Premièrement, nous devons comprendre quels types de systèmes fiscaux sont en place en Russie. Comment les entrepreneurs doivent-ils payer des impôts pour leurs activités ? Il existe une variété de scénarios.

Aujourd'hui en Russie, vous pouvez être un entrepreneur individuel avec:

• imposition régulière;
• traitement spécial;
• brevet.

En pratique, cette dernière option est de plus en plus courante. En plus de cela, la préférence est souvent donnée à des régimes fiscaux spéciaux. Ceux-ci incluent:

• USN ("simplifié");
• ESKhN;
• UTII ("imputation").

Généralement, les entrepreneurs choisissent entre la première et la dernière option. Qu'est-ce qui est le plus rentable - "l'imputation" ou la "simplification" pour les entrepreneurs individuels ? Quels sont les avantages et les inconvénients de ces systèmes de paiement des impôts ?

Imposition unique sur le revenu fictif

Pour cela, il est important de comprendre ce que prévoit telle ou telle option. Par exemple, "imputation". Qu'est-ce que c'est ?

UTII est un système de paiement des impôts qui prévoit le transfert de fonds selon des montants établis en fonction du type d'activité. Cela ne dépend pas des revenus et des dépenses réels. Chaque région définit une taille différente d'UTII.

Maintenant, ce qu'est "l'imputation" est clair. On peut dire qu'il s'agit d'un système de paiement des impôts qui prévoit le paiement d'un certain montant (fixe) au Trésor public.

Système fiscal simplifié

Dans la pratique, il y a assez souvent des entrepreneurs qui choisissent le régime fiscal simplifié. Qu'est-ce que c'est ça? En quoi ce régime fiscal diffère-t-il du précédent ? À quelles fonctionnalités est-il recommandé de prêter attention ?

C'est en fait plus facile qu'il n'y paraît. "Simplifier" - qu'est-ce que c'est? C'est ce qu'ils appellent l'USN. Il offre aux entrepreneurs plusieursoptions de paiement des taxes:

1. "Revenu". Un citoyen doit transférer une fois par an 6% des bénéfices. Seuls les revenus sont pris en compte, les dépenses ne sont pas prises en compte.
2. "Revenus-Dépenses". L'entrepreneur transfère 15% des bénéfices perçus au cours de l'année. La base d'imposition est le chiffre obtenu après prise en compte de toutes les dépenses engagées.

Important: chaque entrepreneur individuel choisit indépendamment le système du système fiscal simplifié à utiliser. Cette décision dépend entièrement des activités de l'entrepreneur.

Commun entre "simplifié" et "imputé"

Qu'est-ce qui est le plus rentable - "l'imputation" ou la "simplification" ? Pour l'IP, cette question est extrêmement importante. Après tout, le principal bénéfice reçu après impôts dépendra directement du système d'imposition choisi.

USN et UTII ont des caractéristiques communes. Ceux-ci incluent les nuances suivantes:

• vous pouvez passer aux deux systèmes à tout moment à la demande d'un citoyen;
• il existe certaines restrictions pour l'utilisation du système fiscal simplifié ou UTII;
• il n'y a pas de paiements supplémentaires tels que la TVA ou l'impôt sur le revenu des personnes physiques - à leur place, il y a un seul paiement;
• lorsque vous appliquez la "simplification" et l'"imputation", vous devrez transférer de l'argent vers des fonds extrabudgétaires;
• les deux systèmes vous permettent de combiner plusieurs modes;
• Le paiement et le transfert de la taxe unique ont lieu trimestriellement.

De là, il s'ensuit que "simplifié" et "imputé" sont un peu similaires l'un à l'autre. Mais la différence entre ces systèmesil y a aussi la fiscalité. Un futur entrepreneur doit le savoir.

Différence

"Vmenenka" et "simplifié" - quelle est la différence ? Certaines nuances ressortent de la définition des termes. Mais tout le monde n'y prête pas attention. Vous devez préciser en quoi exactement le système fiscal simplifié diffère de l'UTII.

Candidature:

1. STS s'applique à tout type d'activité de la Fédération de Russie.
2. UTII est disponible pour des types de travail spécifiques dans une localité particulière.

Choix de la base d'imposition:

1. STS offre plusieurs options pour payer les impôts - "revenus" (6%) et "revenus-dépenses" (15%). Le montant du paiement dans son ensemble dépend du profit de l'IP.
2. UTII propose de payer des impôts en montants fixes. Seul le choix de l'activité dépend de l'entrepreneur.

Impact sur l'assiette fiscale:

1. "Simplifié" vous permet de modifier le montant de certains paiements de l'entrepreneur au cours de la période de référence. Par exemple, l'absence totale de taxes est autorisée.
2. "Vmenenka" oblige les citoyens à payer les mêmes impôts tout le temps. L'entrepreneur ne peut en aucune façon influencer le montant des déductions.

Combinaison:

1. Le système simplifié présente des limites lorsqu'il combine plusieurs régimes de paiement d'impôts.
2. UTII est combiné avec tous les types de taxation sans restrictions ni problèmes.

Peut-être, ce sont toutes les principales différences entre les systèmes mentionnés. À quelles autres fonctionnalités dois-je prêter attentionentrepreneur avant de choisir une option fiscale ?

Rapport

Qu'est-ce qui est le plus rentable - "l'imputation" ou la "simplification" ? Pour les entrepreneurs individuels, le choix du régime fiscal joue un rôle important. Par conséquent, vous devez décider quelle option choisir.

Pour certains, la responsabilité est importante. Avec un système simplifié, l'entrepreneur soumet le document pertinent une fois par an. Et UTII prévoit des rapports trimestriels. En conséquence, les impôts sont payés soit une fois par an ("simplifié"), soit tous les trimestres ("imputation"). IP effectue des paiements tous les 3 mois.

Quelle est la meilleure

Alors quel est le meilleur endroit où s'arrêter ? En fait, il n'existe pas de lignes directrices précises concernant le choix du système d'imposition dans un cas particulier. Chaque entrepreneur mène sa propre activité, et pour cela, vous devez faire des calculs individuels. Ce n'est qu'après eux qu'il sera possible de dire quoi choisir - USN ou UTII.

La fiscalité des activités de propriété intellectuelle présente de nombreuses caractéristiques. En règle générale, si vous voulez "voir ce qui se passe", il n'y a pas de dépenses importantes et qu'une personne envisage de travailler "pour elle-même", la préférence est donnée au régime fiscal simplifié avec le système de calcul du paiement "revenu". C'est la façon la plus appropriée de faire des affaires pour ceux qui ne veulent pas s'occuper de paperasse supplémentaire.

UTII est considéré comme une option universelle, mais nécessite certaines dépenses et certains rapports. Par conséquent, ce mode est appliqué dans les cas oùlorsqu'un entrepreneur est sûr à 100 % de la rentabilité de son entreprise.

Recommandations générales

Maintenant, il est clair quels types de systèmes fiscaux sont en place pour les entrepreneurs en Russie. Il est également clair en quoi l'USN diffère de l'UTII. Il appartient à chaque entrepreneur individuel de décider quelle option de paiement d'impôt choisir.

Il existe un certain nombre de recommandations générales qui peuvent faciliter la tâche. Ceux-ci incluent les conseils suivants:

1. Il est nécessaire de calculer les paiements approximatifs de propriété intellectuelle sous forme de taxes, ainsi que la rentabilité de l'entreprise. Il est important de prendre en compte la régularité des revenus.
2. Comparer les montants d'impôt sous différents régimes. Dans le même temps, il faudra tenir compte de la possibilité d'une réduction maximale des paiements en vertu de la loi.
3. Analyser les changements qui peuvent survenir dans la pratique des affaires, comparer les risques d'aller au-delà de l'utilisation de la fiscalité simplifiée et de l'UTII.
4. Étude des modifications de la législation de la Fédération de Russie concernant les régimes spéciaux.

Tout cela aidera à découvrir exactement ce qui est le plus rentable - "l'imputation" ou la "simplification" pour la propriété intellectuelle. En pratique, comme déjà mentionné, le régime fiscal simplifié est souvent choisi. Tout cela est dû au manque de déclarations régulières aux autorités fiscales. Souvent, ce facteur (tenant compte des calculs du bénéfice attendu) joue un rôle décisif. Surtout si l'entrepreneur travaille sans employés, seul. Les paiements de propriété intellectuelle aux fonds hors budget restent inchangés sous tous les régimes fiscaux. Ils sont cotés en montants fixes, tenant compte du salaire minimum. Par conséquent, avec UTII et STS, le même montant d'argent devra être transféré à la CRF.

Il est généralement admis que l'UTII est un système fiscal moins flexible. Avec le régime fiscal simplifié, un entrepreneur pourra optimiser la charge fiscale. En conséquence, chacun décide pour lui-même ce qui lui convient le mieux - "imputation" ou "simplification".