Types d'opérations bancaires. Services de règlement et de trésorerie. Opérations des banques avec des titres

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Avant de savoir quels types de transactions bancaires existent, vous devez comprendre certaines des définitions les plus importantes. Par exemple, quelle est l'institution en question elle-même ? Dans la terminologie économique moderne, la banque agit comme une unité financière et de crédit qui effectue toutes sortes d'opérations avec de l'argent et des titres. De plus, il est autorisé à fournir toutes sortes de services à diverses personnes physiques et morales, ainsi que, bien sûr, au gouvernement. Vous pouvez imaginer cette structure comme une organisation commerciale créée pour générer des bénéfices, effectuant certaines opérations bancaires et dotée de droits exclusifs pour lever des fonds auprès de tiers avec leur placement ultérieur pour son propre compte.

Classement principal

Dans le monde moderne, presque chaque concept a une certaine typologie. Ainsi, nous pouvons mettre en évidence certains des principaux services bancairesopérations. Il n'y en a que trois:

• attirer les dépôts en devises;
• opérations de crédit;
• acquérir de nouveaux clients.

Considérons chacun plus en détail. Ainsi, le premier type vise à collecter des fonds dans les conditions acceptées pour exécution immédiatement après la conclusion du contrat entre les organisations. À leur tour, les opérations de crédit se distinguent par le fait que les fonds précédemment impliqués sont distribués par la banque pour son propre compte et sont reconstitués conformément à l'accord, qui précise les modalités de remboursement. Le troisième type est particulièrement important car, comme toute autre organisation, la structure financière en question nécessite un développement continu. Le maintien des relations existantes et l'attraction constante de nouveaux clients doivent être assurés en créant des conditions de coopération rentables et favorables.

Variétés supplémentaires

Entre autres choses, toutes les opérations et transactions bancaires peuvent être divisées en actives et passives. Le premier est traditionnellement les crédits. Il s'agit de l'activité principale dont la structure ci-dessus tire des revenus. Les produits de prêt bancaire tirent généralement profit des intérêts que les clients paient mensuellement pour les services fournis. Cependant, il est important de se rappeler que le taux d'intérêt facturé sur les transactions actives doit dépasser les indicateurs sur les transactions passives. Tous les autres services fournis par la structure bancaire peuvent être attribués en toute sécurité au nombre de services de règlement qui, enà leur tour, ont également une division en plusieurs types de base.

Ainsi, les opérations de règlement comprennent les variétés suivantes: les activités d'investissement et de trésorerie, ainsi que l'épargne et les dépôts. Il convient également de noter que ces derniers occupent un rôle particulièrement important dans le domaine des services bancaires. C'est le principal type d'opérations passives. L'objectif principal de tout dépôt est d'augmenter progressivement les fonds disponibles pour la banque. Les transactions de règlement de ce type s'appliquent aux comptes non seulement des grandes institutions publiques, mais aussi des organisations privées relativement petites, ainsi que des particuliers qui ont exprimé le désir de confier leur épargne à une banque ou à une autre.

Développements bancaires

Au fil du temps, les activités des structures considérées se sont constamment et continuellement complexifiées et universalisées, après quoi les services fournis se sont diversifiés de plus en plus. Les types d'opérations bancaires se sont élargis, l'organisation du travail a changé. L'émergence de nouveaux types d'activités a été déterminée par la réalisation d'un montant significatif de profit, accompagné de risques minimisés. Les actions décrites ont un effet bénéfique sur la formation ultérieure d'opérations hors bilan, qui ne peuvent être attribuées sans ambiguïté à des revenus passifs ou actifs. Par conséquent, les types de transactions bancaires indiquées ne sont pas inclus dans le bilan et la commission reçue de celles-ci n'est pas imposable.

Les activités hors bilan sont bien connuesdepuis longtemps, mais récemment, il est particulièrement demandé. Deux de ses variétés gagnent activement en popularité: les services d'échange et les services financiers. Celles-ci incluent traditionnellement la gestion des fonds propres, les activités de conseil et la planification des fonctions fiscales et budgétaires. Vous devez également faire attention à l'activité dite de garantie. Il fait également partie des opérations hors bilan. Une caractéristique distinctive est que la banque dans ce cas agit non seulement en tant qu'intermédiaire, mais également en tant que participant direct à toute transaction. Les services ci-dessus ont un impact énorme sur le développement global de l'activité financière de la structure en question, car ils permettent d'élargir les limites d'application.

Titres

Ce terme implique un document qui certifie les droits de propriété qui lui sont associés, et a également la capacité de circuler de manière indépendante sur le marché et peut être un objet à part entière de toute transaction (par exemple, achat et vente). Il est important de se rappeler que les valeurs mobilières sont des sources de revenus ponctuels ou permanents et peuvent être classées comme un type de capital monétaire. Par conséquent, les actes de transfert de ces documents sont faits après leur inscription sur un registre spécial. De plus, le changement de propriété signifie le transfert de tous les droits qui y sont indiqués.

Les titres sont souvent utilisés pour organiser les activités et le bon fonctionnement de diverses entités commerciales. Il y a du crédit(effets, obligations) et moyens de paiement (chèques). Tous ces documents sont conçus pour assurer un transfert simple et rapide des droits aux avantages matériels et autres. Ainsi, toutes les opérations des banques avec des titres sont divisées en deux catégories principales:

• émettent leurs propres documents de ce type;
• actions avec le matériel client.

Après avoir obtenu une licence spéciale, les structures décrites ci-dessus ont le droit d'exercer une gestion fiduciaire de la documentation délivrée conformément à l'accord conclu, le plus souvent avec des personnes morales, mais parfois avec des personnes physiques. De plus, il devient possible d'effectuer les opérations suivantes des banques avec des titres: émission, vente, achat, stockage et comptabilité des matériaux ci-dessus, qui sont utilisés comme documents de paiement. Cela aide à attirer de l'argent sur les comptes et les dépôts.

Examinons plus en détail chacun des types d'opérations ci-dessus. Ainsi, la première catégorie implique la commission de transactions telles que l'achat et la vente par une banque commerciale à ses propres frais et pour son propre compte. Une caractéristique peut être considérée comme le fait que seule une personne morale peut agir en tant que revendeur. Deuxième catégorie d'activitéest déterminée par la conclusion de transactions dans lesquelles une banque commerciale n'est qu'un mandataire ou un commissionnaire, et toutes ses actions sont conditionnées par l'accord pertinent. À son tour, l'activité de dépositaire s'exprime dans la prestation de services, qui consistent en la conservation des certificats et la comptabilisation des droits. Encore une fois, cette fonctionnalité n'est disponible que pour les personnes morales. En outre, il est important de noter que la conclusion du soi-disant accord de dépôt ne constitue pas une base pour le transfert de propriété.

Toutes les opérations des banques commerciales avec des billets à ordre liés à la catégorie de la gestion visent à faire une cession fiduciaire de titres. Parallèlement, des actions doivent être menées pour le compte de cette structure moyennant une rémunération préalablement convenue pendant toute la durée du contrat dans l'intérêt de celui qui a conclu un tel accord avec la banque. Il convient de noter que non seulement les titres eux-mêmes font l'objet d'un transfert en possession, mais également les fonds qui y seront ultérieurement investis, ainsi que les matériaux obtenus à la suite de la gestion. Notons enfin que l'activité de compensation détermine les obligations réciproques des parties. Il peut s'agir de collectes, d'ajustements et de rapprochements d'informations concernant des transactions liées à des titres et de la préparation ultérieure de divers documents comptables.

Service client direct

Les services de règlement et de trésorerie sont une autre fonction importante des structures bancaires, qui implique de travailler avec des personnes physiques et morales. Son principalil s'agit de présenter l'ensemble de la gamme de services aux clients qui postulent. Cela peut inclure à la fois le stockage et le mouvement, ainsi que l'enregistrement des ressources financières. Ainsi, les services de règlement et d'espèces peuvent être divisés en plusieurs catégories principales: les opérations non monétaires, en espèces et de change, ainsi que l'acquisition. Pour une gestion financière efficace, les structures bancaires proposent des bouquets de services élaborés. Parmi ceux-ci, vous pouvez choisir celui qui répond le mieux aux exigences et aux attentes du client.

Transactions sans espèces

Les calculs ci-dessus se distinguent traditionnellement par l'exécution effective de tous les ordres, la notification systématique de la réception ou de la dépense des fonds disponibles, la préparation et la fourniture des résultats intermédiaires et finaux pour tous les processus en cours. Le contrôle de la procédure d'exécution des opérations en espèces de ce type est exercé à la fois par la banque et par le client qui s'est adressé à lui. La transmission de la correspondance et des commandes entre les deux parties mentionnées s'effectue de deux manières. La première - classique - consiste en la remise de documents papier en personne ou par l'intermédiaire de personnes habilitées. La deuxième option a activement gagné en popularité au cours des dernières années. C'est la banque en ligne. Ce mode de gestion vous permet d'exploiter à distance des ressources financières. Le système présenté est déjà utilisé dans de nombreuses organisations, car toutes les commandes et exigences peuvent être envoyées via Internet, ce qui vous permet de suivre rapidement et efficacement les commandes.

Transactions en devises

Chaque entreprise a son propre compte bancaire. Ces comptes sont rarement utilisés pour recevoir un revenu de type passif, car l'objectif principal est de fournir un accès rapide et fiable aux fonds crédités via divers canaux de transmission des commandes. Le maintien d'un compte bancaire peut se faire à la fois en roubles et en devises étrangères. Cette dernière option est activement utilisée si l'organisation exerce ses activités en utilisant des billets de banque étrangers. Dans de telles situations, vous devrez ouvrir trois comptes: courant, transit et comptable. Le premier est nécessaire pour l'élimination directe de la monnaie disponible, le second tient des registres des fonds entrants et le troisième est utilisé pour comptabiliser la monnaie acquise sur le marché intérieur. Les opérations sur un compte bancaire en devises procurent à leur titulaire toute une gamme de services: l'acquisition puis la vente de billets à la demande du client; activité de transformation; vente de recettes en devises; transfert de fonds conformément aux transactions d'import-export conclues par le propriétaire.

Acquérir

Ce terme intéressant cache une fonction largement utilisée: effectuer des paiements avec une carte bancaire lors du paiement de divers biens et services dans les points de vente. Ces actions ne deviennent disponibles qu'après la conclusion d'un contrat séparé. L'entité chargée de fournir les services ci-dessus est dénommée l'acquéreur. en nombreLes responsabilités comprennent la fourniture et l'installation d'équipements appropriés dans les points de vente, ainsi que leur maintenance ultérieure et, bien sûr, la mise en œuvre en temps opportun de toutes les activités liées à l'utilisation des cartes plastiques. Il convient de noter que des possibilités similaires sont offertes pour accepter des paiements via Internet. Dans de tels cas, les terminaux de lecture de cartes sont remplacés par des programmes spéciaux, dont les formulaires sont remplis par l'acheteur. Ce service s'appelle l'acquisition par Internet.

Cash

Comme tous les types d'opérations bancaires ci-dessus, cette catégorie implique des actions avec les finances du client qui a postulé. Après la conclusion du contrat de services de règlement et de trésorerie, l'organisation a la possibilité d'émettre un chéquier. Il est nécessaire de recevoir des espèces, qui peuvent ensuite être utilisées pour financer les activités commerciales de l'entreprise, payer les marchandises des fournisseurs et payer les salaires des employés. Dans le monde moderne, une carte bancaire d'entreprise est une excellente alternative au chéquier bien connu. Parallèlement à son enregistrement, une procédure d'ouverture d'un compte spécialisé a lieu, selon laquelle un établissement de crédit pourra conserver des traces de toutes les actions effectuées avec lui.

Enregistrer chaque transaction avec une carte bancaire vous permet de recevoir à tout moment un relevé avec tous les chiffres d'affaires et de calculer les fonds restants. Outre,Avec l'aide du service ci-dessus, vous pouvez effectuer des calculs pour couvrir les coûts en deux catégories: les dépenses d'exploitation et les frais généraux, ainsi que les coûts directement liés à l'activité principale. Les premiers comprennent traditionnellement l'achat de matériel de bureau et de papeterie, les logiciels nécessaires et le matériel de formation. La catégorie présentée est également créditée du paiement des services de divers services connexes (par exemple, postaux ou de messagerie). À son tour, le deuxième type de dépenses pouvant être payées avec une carte bancaire d'entreprise comprend les règlements avec les fournisseurs, les frais de représentation et de voyage (comprenant la réservation et l'achat de billets, le paiement des chambres d'hôtel et des repas pour les employés, la location de voiture).

En outre, cette catégorie comprend également les règlements avec des contreparties dont les services sont directement liés à l'activité principale. Il convient de rappeler que toutes les dépenses soumises au paiement par carte bancaire d'entreprise ne doivent être imputées à la comptabilité fiscale que si elles sont réglementées et confirmées par la documentation pertinente conformément au code des impôts en vigueur. Ainsi, la fonction ci-dessus fournit à une entité juridique de nombreuses fonctionnalités utiles et constitue un moyen de résoudre un large éventail de problèmes. Nous en énumérons quelques-uns:

• simplification de la procédure de règlement en devises;
• améliorer la sécurité et la fiabilité des processus en cours (tout en minimisant le risque de perte ou de vol de fonds, et si la carte elle-même est perdue, elle peut facilement être bloquée);
• gain de temps significatif (plus besoin de faire la queue aux caisses bancaires);
• possibilité d'accéder 24h/24 au financement (par exemple, pour augmenter ou diminuer la limite existante);
• fournir un contrôle simple et rapide sur les fonds comptables (connecter l'option d'information par SMS, ainsi que faire des demandes de relevés avec des détails détaillés sur les dépenses);
• offrir une gestion variable selon le modèle adopté (diviser les cartes des employés en groupes ou les lier à un seul compte avec une limite commune);
• expansion des opportunités (faire plus de paiements, paiements forfaitaires pour des montants nettement supérieurs aux montants disponibles pour le règlement avec des billets de caisse, et faire des achats via Internet).

En conclusion

Sur la base de ce qui précède, nous pouvons conclure que les opérations bancaires visent une interaction étroite entre une institution financière et un client qui a postulé et comprennent une large gamme de services divers. Cependant, il existe encore deux types principaux. Il s'agit d'un service de crédit et de gestion de trésorerie. Cela comprend diverses opérations sur un compte bancaire, l'acceptation de documents de paiement, l'émission de chéquiers,délivrance des certificats et relevés requis concernant l'état du compte courant du client, les actions avec des cartes en plastique et bien plus encore.