Opérations de trésorerie et de crédit des banques. Types d'opérations bancaires

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Une banque en tant qu'institution commerciale peut fournir à ses clients un grand nombre de services financiers, mais en même temps, 2 principaux types d'opérations seront effectués - les espèces et le crédit. Quelle est la spécificité des deux ? Quelle est l'importance de ces deux types d'opérations pour le développement d'un établissement de crédit ?

Spécificités des transactions en espèces dans les banques

Qu'est-ce qu'une transaction bancaire en espèces ? Celles-ci comprennent l'acceptation d'espèces et d'autres objets de valeur de clients d'institutions financières, ainsi que la remise des actifs pertinents à ces derniers ou à d'autres citoyens demandeurs. La caisse d'une banque est souvent considérée comme l'un des actifs les plus liquides d'une institution, mais elle est classée parmi les actifs à faible revenu. L'objet principal des opérations en cause est l'organisation d'un système de service à la clientèle pour un établissement de crédit. La circulation des fonds dans ce cas est réglementée par des règlements émis principalement par la Banque centrale, qui a le statut de centre d'émission national.

Les transactions en espèces des banques russes sont parmi les domaines les plus importants de l'activité économiqueétablissements concernés. En acceptant des fonds de clients - particuliers, personnes morales, l'organisation augmente les réserves disponibles, qui peuvent ensuite être utilisées pour mener des activités hautement rentables, principalement liées à l'émission de prêts - privés, corporatifs. La banque peut tirer un revenu supplémentaire du chiffre d'affaires en espèces, par exemple en facturant une commission pour l'émission de fonds dans certains cas (en règle générale, cela concerne le retrait du produit des comptes de règlement et de trésorerie des entreprises).

Les transactions en espèces des banques sont effectuées selon les principes suivants:

- la rotation des fonds est effectuée conformément aux normes adoptées par la Banque centrale de la Fédération de Russie;

- des espèces sont placées sur des comptes internes dans un établissement de crédit;

- l'établissement des limites de solde est mis en œuvre conformément à la réglementation adoptée.

Il existe une sous-espèce spéciale de transactions en espèces - celles qui sont effectuées par le régulateur, la Banque centrale. Il sera utile d'étudier leurs spécificités plus en détail.

Opérations en espèces de la Banque de Russie

Ainsi, non seulement les banques commerciales effectuent des transactions en espèces, mais aussi le régulateur du crédit - la Banque centrale de la Fédération de Russie. Elles sont réalisées dans le cadre du service des établissements privés sur la base d'un contrat. Ces opérations permettent:

- optimiser la trésorerie d'un établissement de crédit commercial;

- assurer le règlement rapide des comptes clients détenus par des personnes physiques ou morales;

- pour effectuer un transfert rapide de fonds vers les banques à la limiteexigences.

La solution de chacune des tâches de la Banque centrale de la Fédération de Russie exige que le régulateur respecte les règles de droit officielles ou les réglementations locales. Après avoir examiné ce qui constitue les opérations de trésorerie d'une banque qui exerce des fonctions de contrôle et de surveillance sur le marché du crédit et financier, nous étudierons les spécificités de ces procédures menées par des institutions commerciales.

Opérations en espèces dans les établissements de crédit commerciaux

Les banques privées effectuent des transactions en espèces destinées à servir les clients - personnes physiques ou morales. Dans ce cas, les règles émises par le régulateur, la Banque centrale de la Fédération de Russie, sont appliquées. Les principales opérations des banques, qui sont effectuées dans le segment commercial du secteur du crédit et financier, sont résumées:

- pour accepter les espèces;

- pour émettre de l'argent.

Le premier groupe d'opérations suppose que le client ou le partenaire de l'institution transfère de l'argent:

- au caissier;

- les collecteurs qui transfèrent ensuite des fonds à la banque;

- à des organismes partenaires, qui transfèrent ensuite de l'argent à un établissement de crédit par virement bancaire.

L'argent est émis dans la plupart des cas directement à la caisse d'une institution financière. Si une personne morale a besoin d'espèces, celle-ci peut être reçue sur la base de pièces justificatives confirmant la dépense ciblée de fonds.

Fonctions de caissier

Les banques qui effectuent des transactions en espèces emploient des spécialistes qui ontcompétences dans ce type d'activité - caissiers. Ils sont responsables du calcul correct des montants à recevoir des clients, ou, au contraire, de l'émission, les créditent sur le compte et certifient avec les documents nécessaires. Le caissier assure également le stockage sécurisé des fonds - en utilisant, par exemple, un coffre-fort. Le travail d'un spécialiste du profil correspondant est également assez strictement réglementé par la loi.

Restrictions sur les transactions en espèces

La législation russe prévoit un certain nombre de restrictions concernant l'utilisation des paiements en espèces. Ainsi, les transactions en espèces en espèces des banques sur des comptes appartenant à des personnes morales ne peuvent être effectuées que dans les limites fixées par la loi sur le montant. À leur tour, ces transactions dans les comptes des particuliers, ainsi que dans les règlements entre citoyens et organisations, peuvent généralement être effectuées librement, sans tenir compte du montant en espèces.

Utilisation du CCP dans les transactions en espèces

L'aspect le plus important des opérations envisagées est l'utilisation de caisses enregistreuses, c'est-à-dire de caisses enregistreuses. Ce type d'infrastructure est dans la plupart des cas obligatoire lors de l'acceptation et de l'émission de fonds dans les banques. Une contrepartie centrale utilisée par une institution financière doit, d'une part, être enregistrée et, d'autre part, assurer le calcul correct des transactions. On peut noter que le CCP est également utilisé dans les cas où le client paie quelque chose avec une carte en plastique - sans encaisser.

Les opérations envisagées des banques sont effectuées en tenant compte des normes qui forment la discipline de trésorerie. Étudions-lesdétails des caractéristiques.

Discipline cash dans les règlements: quelle est sa spécificité ?

Les normes qui forment la discipline de trésorerie peuvent être:

- émis par le régulateur;

- développé par la banque en tenant compte des intérêts des investisseurs, des gestionnaires - à condition qu'ils ne contredisent pas les dispositions reflétées dans les sources officielles.

Ces normes établissent:

- la procédure générale pour les transactions en espèces de la banque;

- règles de stockage, transport d'espèces.

Les réglementations pertinentes sont considérées comme assez strictes. Dans les institutions financières, la comptabilité des opérations (banques privées et publiques) est effectuée s'il existe l'infrastructure nécessaire pour maintenir la discipline de trésorerie. Sa présence est l'un des critères permettant au régulateur de délivrer une licence à une institution financière. La banque n'a pas le droit de travailler sans un permis approprié.

Il existe un grand nombre d'autres critères qui prédéterminent la légitimité de la détention d'un agrément par un établissement de crédit. Parmi ceux-ci - le strict respect de la discipline en matière de trésorerie, ainsi que les dispositions de la loi régissant les transactions en espèces. Bien sûr, les indicateurs économiques de l'institution sont d'une grande importance dans ce cas, mais la qualité de la gestion du capital bancaire est largement déterminée par le degré de respect de la discipline de trésorerie. Les qualifications des spécialistes travaillant dans l'organisation, les capacités de son infrastructure et l'efficacité du système de gestion sont importantes ici.

Caissier -l'élément principal de l'infrastructure nécessaire à la banque pour effectuer les opérations en question. Il est généralement présenté en plusieurs variétés, qui sont déterminées par la taille de l'institution financière, les caractéristiques des services qu'elle fournit. Étudions plus en détail les spécificités du travail des caisses bancaires.

Caractéristiques de l'organisation du travail des caisses

Les principales opérations de règlement des banques liées à la circulation des espèces sont effectuées dans le cadre des principaux types de caisses suivantes:

- crédit (ils acceptent les espèces de clients ou de partenaires);

- consommables (l'argent y est émis);

- changer;

- recalculateurs de trésorerie.

La mise en œuvre de certaines opérations en espèces n'est possible que sur la base de pièces justificatives internes. Ils sont délivrés par un employé de banque, le plus souvent par un caissier. Ces documents peuvent en outre être certifiés par un sceau, d'autres éléments attestant de l'authenticité de la source utilisée. Souvent, les opérations de règlement des banques sont mises en œuvre sur une base unique.

Probablement, la plupart des banques modernes ont leurs propres guichets automatiques, grâce auxquels les fonds sont automatiquement remis à leurs clients. Cette procédure suppose que les clients de l'institution financière disposent de cartes en plastique émises par la banque.

Il est possible d'émettre des espèces à partir d'un guichet automatique d'une institution aux citoyens qui ont en main des cartes émises par une autre banque. Dans ce cas, l'institution concernée peut gagner un supplémenten facturant une commission pour le service aux clients d'autres organisations. Mais cette procédure n'est possible que si la carte en plastique vous permet d'utiliser l'un de ces systèmes de paiement pris en charge par la banque qui fournit au guichet automatique la fonction d'acquisition.

Avec les guichets automatiques, les institutions financières utilisent également activement les terminaux de paiement - afin, à leur tour, d'accepter les espèces des clients et de les créditer sur leurs comptes. Le deuxième groupe le plus important d'opérations commerciales de la banque - les opérations de crédit. Examinons leurs spécificités plus en détail.

Spécificité des opérations de prêt

Les opérations de crédit des banques, comme il est facile de les retracer, sur la base de leur nom, sont associées aux prêts accordés par les institutions respectives. Ce sont des relations juridiques fixées dans des accords spéciaux avec les clients. Comme dans le cas des transactions en espèces, les services peuvent être fournis à des personnes physiques ou morales. Ce contrat définit le montant que la banque prête à l'emprunteur et sous quelles conditions - en termes d'intérêts et de durée de remboursement.

Il existe de nombreuses variétés d'opérations de crédit. Ils peuvent être classés en fonction de leur affectation à un segment particulier. Ainsi, les opérations de crédit des banques peuvent être connectées aux marchés:

- prêts à la consommation;

- hypothèques;

- prêts aux entreprises.

Chacun des segments marqués se caractérise par une approche particulière de la banque pour la formation des accords de prêt. Ainsi, dans la régionles prêts à la consommation sont accordés aux clients pour une période relativement courte, à des taux d'intérêt assez élevés, mais, en règle générale, sans garantie. Les prêts hypothécaires sont généralement à long terme, sont émis à un taux d'intérêt inférieur et, dans la plupart des cas, avec une garantie sous la forme d'un logement acheté. Les prêts aux entreprises - en particulier lorsqu'il s'agit de prêter aux plus grandes entreprises, peuvent être caractérisés par le désir des banques et des emprunteurs de déterminer les conditions individuelles de l'accord, en fonction de l'ampleur de l'entreprise, de sa rentabilité et de son historique de crédit.

Un autre critère de classification des opérations de crédit est le format du prêt. Ce sont:

- primaire;

- a soumis des accords de refinancement.

Prêt principal - une relation juridique dans laquelle une personne ou une organisation conclut un contrat avec une banque pour la première fois ou afin d'utiliser les fonds reçus pour résoudre des problèmes non liés au remboursement de prêts existants. À son tour, le refinancement est une opération de crédit, qui est une relation juridique sous la forme d'un accord de prêt pour l'émission de fonds à une personne pour rembourser des prêts existants.

Les banques commerciales et les opérations bancaires, comme dans le cas des procédures en espèces, sont régies par les normes de la Banque centrale de la Fédération de Russie. Parmi les principaux instruments d'influence sur le marché de la principale institution financière de l'État figure le taux directeur. À bien des égards, il détermine la manière dont les organisations commerciales mettent en œuvre la politique dans le domaine des opérations de crédit. Étudions ses fonctionnalités plus en détail.

Le taux directeur comme principal instrument de régulation de la Banque centrale de la Fédération de Russie

De très nombreuses opérations de la Banque de Russie peuvent affecter le marché du crédit à l'échelle nationale, mais les économistes considèrent que l'établissement d'un taux directeur est l'outil le plus important dont dispose la Banque centrale de la Fédération de Russie pour influencer la situation financière. système de l'État. Sa valeur détermine ce que devraient être les intérêts créditeurs payés par les institutions financières privées à la Banque de Russie pour l'utilisation des fonds d'émission empruntés. Cet indicateur, à son tour, affecte directement le pourcentage qu'une institution commerciale fixera pour les accords de prêt avec ses clients.

Plus le taux directeur de la Banque centrale de la Fédération de Russie est bas, plus le marché du crédit privé est généralement actif. De plus, une diminution significative de celui-ci active généralement le refinancement, car les détenteurs de prêts en cours ont la possibilité de réemprunter des fonds, mais à des taux inférieurs.

Un taux directeur élevé est généralement fixé par la Banque centrale en cas de situation problématique dans l'économie de l'État. À son tour, l'amélioration des indicateurs au niveau macroéconomique peut prédéterminer la baisse de l'indicateur correspondant. Cela peut entraîner une augmentation de la demande de prêts émanant de personnes physiques ou morales. Dans certains États, le taux directeur est minime voire négatif. Cela est dû à la volonté des autorités monétaires d'augmenter autant que possible la capitalisation de l'économie.

Si le marché du crédit à un moment donnéralentit, alors la direction de la banque peut intensifier les travaux liés au développement des services de trésorerie pour les clients. La solution de ce problème peut être facilitée par le fait que les types courants d'opérations bancaires que nous considérons sont dans de nombreux cas interconnectés. Étudions cet aspect plus en détail.

Relation entre les opérations de trésorerie et de crédit des banques

La circulation des espèces et l'émission de prêts sont les principales opérations des banques en termes de profit. La régularité de leur mise en œuvre prédétermine le fait qu'elles se déroulent souvent simultanément. Un exemple simple: une banque, après avoir approuvé la demande de prêt d'un client, signe un accord avec lui et lui demande de se rendre à la caisse afin de recevoir de l'argent. Si une personne établit une carte de crédit - peut-être, l'ayant en main, souhaitera-t-elle retirer de l'argent à un guichet automatique. Par la suite, une personne devra déposer de l'argent sur son compte de crédit pour rembourser le prêt ou sur la carte dans le même but.

Le fait qu'une banque utilise la même infrastructure pour servir les clients avec des prêts que pour les transactions en espèces standard peut jouer un rôle positif dans la diversification du modèle commercial d'une institution financière. Si une banque rencontre des difficultés pour promouvoir les produits de crédit, elle aura la possibilité de développer des activités directement liées aux services de trésorerie.

CV

Donc, nous avons examiné quelles sont les principales opérations monétaires des banques - la trésorerie et le crédit. Le premier - asseztrès liquide, mais peu rentable. Les opérations en espèces d'une banque génèrent des revenus principalement à partir des commissions prélevées par l'établissement de crédit. Indirectement, ils prédéterminent l'apparition du profit du fait de la constitution de réserves bancaires utilisables dans d'autres domaines d'activité. Les deuxièmes opérations, au contraire, peuvent augmenter considérablement la capitalisation d'une institution financière. Une banque, ayant accordé un prêt, s'attend généralement à recevoir un profit assez élevé, mais il est possible que le client ne soit pas en mesure de rembourser le prêt en raison de difficultés financières.

Ce que les opérations bancaires ont la priorité en termes de mise en œuvre du modèle d'affaires à un certain moment est établi par la direction d'une institution financière. Cela dépend largement de la valeur du taux directeur de la Banque centrale. Plus il est élevé, moins le marché du crédit est, en règle générale, intensif et il est logique que la banque développe activement les domaines liés au service à la clientèle en espèces.