Portefeuille d'assurance - qu'est-ce que c'est ? Structure du portefeuille d'assurances

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

L'efficacité des activités de l'entreprise est déterminée par les indicateurs de résultats financiers de tous les types d'activités. Il est exprimé en profit ou en perte. Le premier est une source d'augmentation de capital et de respect des obligations envers les créanciers et le budget. Dans le processus d'activité, la compagnie d'assurance remplit de nombreuses fonctions: elle conclut des contrats, calcule les tarifs, collecte les primes, assume la responsabilité, constitue des réserves, investit des fonds afin de générer des revenus. L'organisation a besoin de fonds pour mener à bien ces activités.

Définition

L'un des indicateurs qui caractérisent la fiabilité financière de l'entreprise est le portefeuille d'assurances. Il s'agit d'un ensemble de contrats conclus pour certains montants. En fait, cela reflète les obligations de l'entreprise envers ses clients. La création d'un portefeuille durable est un objectif important de l'organisation. Le degré de responsabilité de la structure dans le cadre des accords adoptés dépend de sa taille. Afin d'assurer la pérennité des activités, il est rationnel de constituer un portefeuille d'assurance avec un grand nombre de transactions avec un faible degré de responsabilité. Le paiement du remboursement ne doit pas refléter la situation financière de l'entreprise.

Facteurs

Le nombre de contrats conclus n'indique pas une situation stable. La part du lion des clients peut être attirée en proposant des tarifs plus bas. Un grand portefeuille d'assurances signifie un montant élevé de passifs. Mais si les tarifs sont bas, les fonds collectés peuvent ne pas être suffisants pour payer.

D'autre part, un montant important de passif permettra à l'assureur d'investir dans des objets risqués. Si une entreprise conclut principalement des contrats à court terme, ses transactions sont soumises à une exigence supplémentaire - une liquidité élevée. L'organisation doit être en mesure de réaliser rapidement des actifs et de répondre à ses obligations si nécessaire.

La qualité du portefeuille d'assurances

Cet indicateur se caractérise comme suit:

• Une valeur qui comprend le nombre de contrats conclus et leur montant total.
• Homogénéité des risques. L'hétérogénéité des passifs avec un petit portefeuille peut conduire à des résultats imprévisibles. Dans de telles transactions, il est impossible d'utiliser des modèles statistiques pour analyser les règlements. La volatilité peut également être causée par une entreprise prenant un grand nombre de risques similaires.
• Equilibrium - le rapport entre le nombre d'anciens et de nouveaux contrats conclus. Idéalement, les nouvelles transactions devraient compenser intégralement les précédentes, tout en maintenant un équilibre entre les montants dus et le montantrisques.
• Stabilité - le nombre de contrats qui seront payés avant la fin de leur validité.

Une analyse du portefeuille d'assurances devrait être effectuée afin d'évaluer les capacités financières et d'ajuster sa structure si nécessaire.

Transfert de risque

Le portefeuille d'assurance de l'entreprise sur différentes périodes comprend un montant de responsabilité différencié. Pour réduire les risques de l'organisation, ils recourent à l'aide de réassureurs. L'entreprise détermine la limite de rétention en fonction des groupes de risques et de ses capacités. Les autorités de l'État fixent le montant maximal de la responsabilité personnelle de l'organisation à 10% de ses fonds propres. Le reste de l'entreprise doit être confié à la réassurance. Le marché russe se caractérise toujours par un faible niveau de fonds propres et, par conséquent, une limite de responsabilité.

En transférant les risques, l'organisation réduit la taille des fonds, ce qui assure la pérennité financière des opérations. Ceci est particulièrement vrai pour les structures nouvellement créées dont le portefeuille d'assurance n'est pas suffisamment développé. Prenant un grand nombre de risques identiques, une entreprise peut se retrouver dans une situation d'accumulation simultanée, où toutes les obligations doivent être couvertes en même temps. En pratique, cela devient la raison de la faillite des organisations, car le versement des fonds nécessite non seulement les réserves créées, mais également le capital de l'entreprise. Le portefeuille d'assurances est donc une source de ressources dont la qualité de la structure conditionne la stabilité financière de l'organisation.

Avantages

Le transfert de responsabilité permet de résoudre certains des problèmes:

• Compenser un risque très important résultant d'un événement catastrophique. Par exemple, en cas d'épidémie, il y a cumul, ce qui est déjà extrêmement dangereux pour l'assureur, puisqu'il augmente ses coûts.
• Stabiliser les performances de l'organisation sur une longue période après des résultats défavorables tout au long de l'année.
• Augmenter la compétitivité du marché.
• Construire un portefeuille d'assurance équilibré.
• Protéger les actifs.

Défauts

Le portefeuille d'assurances est un ensemble de contrats conclus. Bien que le niveau de risque pour eux puisse être élevé, avant de transférer une partie des obligations à une autre entreprise, il convient d'évaluer le rapport coût-efficacité d'une telle décision. Les opérations de réassurance sont effectuées moyennant une surtaxe. La taille de la commission doit correspondre à la part de responsabilité répartie. Un point important est également la détermination du niveau d'auto-rétention, qui dépend des capacités financières et de la rentabilité des opérations. Une limite trop élevée conduit à l'instabilité financière, trop basse - à l'absence de profit.

Structure

Le transfert des risques d'une organisation à une autre n'est possible que sous la supervision d'agences gouvernementales. Dans le même temps, la structure du portefeuille d'assurance devrait inclure:

• obligations contractuelles correspondant à la formationréserves;
• actifs détenus pour couvrir les risques.

L'assureur transfère le portefeuille constitué au moment de la décision. Il comprend également les obligations découlant des contrats en cours et ceux dont la période de validité a expiré, mais les obligations n'ont pas été entièrement remplies. Pour un objet spécifique, les risques peuvent être transférés à un seul assureur.

La valeur des actifs peut être égale aux réserves constituées ou être inférieure à celles-ci. Les surtaxes ne sont autorisées que si leur montant n'excède pas la différence entre le bien transféré et le capital de la société. L'opération est interdite si le montant des actifs est inférieur à la moitié des réserves transportées. L'exception concerne les cas de faillite de l'entreprise. En cas d'insuffisance des actifs transférés, la partie restante peut être indemnisée par l'association des assureurs. Le montant des paiements est déterminé par les lois fédérales. La valeur des actifs transférés est égale à leur prix comptable ou de marché.

Motifs du transfert de contrats

Il y en a plusieurs:

• retrait de l'autorisation d'exercer des activités à l'initiative de l'autorité de contrôle;
• en cas de décision de liquidation de l'organisation, le portefeuille d'assurances fait l'objet d'un transfert intégral à une autre compagnie;
• violation des exigences de solvabilité établies, à la suite de quoi la situation financière de l'organisation s'est détériorée, si le transfert du portefeuille est prévu par le plan de rétablissement de la liquidité;
• prendre la décision d'abandonner volontairement certains types d'activités;
• exclusion d'une entreprise deassociations d'assureurs dans les cas prévus par la loi.

Conclusion

Le portefeuille d'assurances est le nombre de contrats conclus par l'entreprise pour certains montants. C'est la principale source de trésorerie. Mais avec une mauvaise gestion de la structure, cela peut entraîner la faillite de l'organisation. Par conséquent, il est important de former et de répartir correctement les risques et les responsabilités dans le cadre des contrats. Cependant, les services des réassureurs ne sont pas gratuits. Il est donc nécessaire d'évaluer l'efficacité économique de l'opération avant sa conclusion. Le processus lui-même est sous contrôle strict du gouvernement.