Le déficit de trésorerie est Couvrir le déficit de trésorerie

2024 Auteur: Howard Calhoun | [email protected]. Dernière modifié: 2023-12-17 10:27

Le problème le plus courant auquel sont confrontées de nombreuses entreprises est le suivant. L'entreprise travaille selon son mode habituel, livre les commandes, engage tous les frais. La fin du mois approche, vous devez payer des dépenses mensuelles (loyer, salaire), mais il n'y a pas assez d'argent. Cette situation s'appelle un déficit de trésorerie.

Le principal problème des entreprises

L'écart de trésorerie est une pénurie intermédiaire de fonds. Quand vient le temps de dépenser l'argent, mais qu'il n'y a pas de recettes prévues, il y a un déficit de trésorerie. Ce problème peut apparaître dans toutes les entreprises de toute forme de propriété. Son apparition n'indique pas toujours la politique analphabète de l'entreprise.

Raisons du manque de fonds

Le manque de fonds nécessaires dans les comptes peut être formé pour diverses raisons. Par exemple:

• organisation illettrée des finances de l'entreprise;
• retards de paiement;
• situation de marché instable;
• facteurs d'exportation.

Lorsqu'une entreprise prévoit des encaissements, il convient de tenir compte du moment de ces encaissements des acheteurs et du moment de leurs transferts aux fournisseurs. C'est très souvent un problème. Par conséquent, une telle organisation des finances de l'entreprise est l'une des raisons du manque de fonds sur le compte.

De plus, la pénurie est due à des acheteurs peu scrupuleux qui retardent les paiements. Le soi-disant trou financier se manifestera très fortement si l'acheteur demande un paiement différé. Les conséquences d'une telle situation pourraient affecter négativement la stabilité de l'entreprise.

Il existe un soi-disant déficit de trésorerie temporaire. Il peut être prédit, contrairement à un écart permanent. Pour minimiser les conséquences d'une telle situation, un plan de mesures spécifique devrait être élaboré.

Exemple de déficit de trésorerie

Dans l'exemple, l'écart de trésorerie ressemble à ceci. Il y a une entreprise qui fabrique des produits de boulangerie. Une fois par semaine, elle achète des matières premières auprès de fournisseurs et les paie le jour de la livraison, c'est-à-dire après coup. La vente des produits finis se fait avec un paiement différé de 5 jours ouvrés. Supposons que lundi, des marchandises ont été livrées pour un montant de 1,5 million de roubles et le même jour la fourniture de matières premières pour un montant de 1,0 million de roubles. Selon les termes du contrat, l'entreprise doit payer à la livraison des matières premières, ce qui signifie qu'elle paie immédiatement la totalité de la commande. Reste sur le compte de la société 500 mille roubles. Le dernier jour de paiement le vendredi, un montant de 400 000 roubles est reçu du client.roubles. Le lundi suivant, les matières premières sont à nouveau achetées pour le même montant (1,0 million de roubles). Mais 900 000 roubles restent sur le compte de l'entreprise. Ainsi, il y avait un déficit de trésorerie dans le budget d'un montant de 100 000 roubles.

Pour l'entreprise, cela menace les conséquences suivantes:

• pénalités pour retard de paiement;
• pénurie de matières premières, qui se heurte à une violation de la technologie de production;
• la réputation de l'entreprise sera en danger.

Prévisions pour l'avenir

Comment calculer l'écart de trésorerie ? Découvrons-le maintenant.

Le déficit de trésorerie est un problème qui peut et doit être prédit et calculé. Pour ce faire, vous devez établir un état financier des flux de trésorerie et identifier les types de dépenses. Si, au début d'une nouvelle période d'exploitation, une valeur négative s'est formée dans la production, un écart de trésorerie est apparu. Vous devez également analyser les matières premières restantes. Si leur quantité est suffisante jusqu'au prochain achat, la situation dans l'entreprise est assez stable.

Il existe une formule par laquelle vous pouvez calculer un problème tel qu'un déficit de trésorerie.

Formule

DS+PD-PP=ODS, où:

DS - cash en début de journée;

PD - paiements reçus;

PP - paiements aux fournisseurs;

ODS - de l'argent à la fin de la journée.

Si la valeur ODS est négative, il est recommandé de travailler avec les débiteurs afin que leur dette puisse couvrir la valeur négative.

Les experts recommandent de le fairecalcul tous les jours

Corriger les erreurs

Afin de couvrir le trou de trésorerie, il est nécessaire d'établir un rapport journalier détaillé selon la formule ci-dessus. Il est nécessaire de déterminer quel facteur est à l'origine de son apparition. Après cela, d'autres décisions peuvent être prises. Vous trouverez ci-dessous des façons possibles de combattre.

Travail quotidien avec les créances. Vous devez contacter les clients tous les jours, communiquer, découvrir la raison du retard de paiement et trouver des solutions communes. S'il est possible d'accorder un prêt sur matières premières, plusieurs facteurs doivent être pris en compte: vous devez définir des limites de prêt adéquates, trier les dettes et vous réconcilier avec les débiteurs.

Vous devriez essayer d'utiliser le moins possible les prêts.

La préparation compétente des états financiers, le calcul correct des flux de trésorerie sont importants.

Comment faire face aux conséquences

Un déficit de trésorerie est une situation qui nuit à une entreprise. Cela vaut la peine de penser à atténuer les conséquences pour l'entreprise. Cela peut être fait de la manière suivante:

• suspendre les paiements obligatoires à l'organisation - il est préférable de payer les impôts un mois plus tard, car la pénalité sera bien inférieure au paiement en trop sous forme d'intérêts sur un prêt bancaire;
• investir les fonds des propriétaires;
• utiliser des schémas d'affacturage - les banques ne peuvent racheter les comptes débiteurs qu'à des contreparties vérifiées avec une forte remise (cette méthodeplus adapté aux grandes organisations);
• travaillez avec des contreparties, peut-être que les fournisseurs pourront différer le paiement, car cela les intéresse également (si l'entreprise utilise constamment les services de la même organisation pendant une longue période, le fournisseur se rencontrera à mi-chemin);
• obtenir un prêt de la banque.

Le crédit comme moyen de se débarrasser du déficit de trésorerie

Une façon d'atténuer les effets d'un déficit de trésorerie est d'obtenir un prêt auprès d'une banque. Sans garants, le montant du prêt peut ne pas être suffisant pour couvrir l'écart. Pour obtenir un prêt d'un montant important, vous devez suivre quelques règles:

• S'adresser à plusieurs banques à la fois. Cela vous permettra d'obtenir un historique de crédit positif dans la plupart des institutions financières et de répartir le besoin global de liquidités. Les nouveaux clients devront attendre un peu, mais si vous faites une nouvelle demande, les conditions du prêt pourraient être révisées en faveur de l'organisation.
• Lorsque vous postulez à la banque, il est préférable de demander un montant supérieur au déficit de trésorerie. Dans ce cas, il est plus probable que le montant requis des fonds soit fourni. Dans une telle situation, une diminution de l'écart de trésorerie s'accompagnera d'une augmentation du coût du service du prêt.
• S'il est possible de fournir un bien en garantie, seul ce qui ne nécessite pas d'enregistrement par l'État doit être utilisé.
• Vous devez contacter la banque à l'avance. Par exemple, si l'ancien contrat se termine dans un mois, il est temps de rédiger un nouveau contrat.aux mêmes conditions. Le mois prochain, la majeure partie du produit servira à rembourser le prêt, et les besoins actuels seront couverts par un nouveau prêt.

Cette situation peut être vue en détail avec un exemple.

L'organisation a reçu son premier prêt en juillet 2016 d'un montant de 5 millions de roubles garanti par des locaux. Les termes de l'accord stipulent le remboursement du prêt en deux versements: en août et octobre de la même année, 2,5 millions de roubles chacun. En octobre, l'organisation a émis un autre prêt aux mêmes conditions pour 5 millions de roubles. Le contrat stipule une restriction selon laquelle le montant total du prêt ne doit pas dépasser 5 millions de roubles. Le produit reçu en août servira à rembourser le premier prêt. Tous les paiements de l'entreprise seront clôturés par le deuxième prêt. Un tel régime contribuera à préserver le fonds de roulement.

tirer des conclusions

Un déficit de trésorerie est un manque d'argent qu'il est plus facile de prévenir que d'éliminer ses conséquences. Par conséquent, une entreprise doit effectuer une analyse approfondie et compétente de tous les flux financiers de l'organisation, contacter constamment les débiteurs, essayer de résoudre les problèmes ensemble et être en bons termes avec les fournisseurs. En fait, c'est le principe de base de la gestion de l'argent.